集团公司财务管理制度大全样本.doc

目录第一章总则第二章财务管理和会计核实体系第三章财务计划管理第四章资金管理第五章固定资产管理第六章低值易耗品及印刷品管理第七章费用开支管理第八章财务开支控制及审批权限第九章物资采购管理第十章协议管理第十一章相关处理会计核实若干问题要求第十二章财务部单据步骤规范第十三章财务工作交接及其档案管理第十四章附则相关补充要求：相关明确收款过程当中多个特殊问题通知采购部物资采购发票管理暂行措施相关明确物流单据步骤及相关工作通知财务部单据步骤变动通知第一章总则第一条为提升企业及控股组员企业财务管理和会计核实水平，逐步实现规范化、制度化、信息化科学管理，达成对经济活动及收支全过程实施有效监控，同时提升财务运作效率目标。依据《中国会计法》、《中国企业法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》和其它相关法规，结合企业特点和管理要求制订本制度。第二条本制度制订标准和宗旨是：改制先行、规范管理、稳健高效、量入为出。充足调动全员主动性、发明性，努力争取最合理、最有效地利用一切资源，用最少物化劳动及活劳动，获取最大经济效益及社会效益。使全体企业不停发展壮大。第三条本制度是企业及控股组员企业在经济活动中财务管理和会计核实总纲，适适用于全体企业。第四条本制度经必需程序讨论经过后，自年月日起施行，原有相关制度和本制度不符或有抵触部分同时废止。本制度由董事长签署转发总经理实施，并授权财务部负责具体解释。第二章财务管理和会计核实体制第五条企业及控股组员企业财务体制实施：越级任免、双线考评;垂直管理、分级运作;账款分管、相互监控财务管理和会计核实机制。第六条财务管理和会计核实组织架构图财务经理(一)、改制期间财务组织架构图成本会、应收会计、应付会计、出纳员、成本会计、应收会计、应付会计、出纳员、财务会计、管理会计、出纳员、财务会计、文秘员、会计主管、会计主管、会计主管、内账D账、A账、B账、C账、仓库(二)各岗位职责：一、财务经理(经理)岗位职责：(一)岗位名称：财务经理(经理)(二)直接上级：企业(企业)总经理、董事会直接下级：财务主管(财务部长)(三)本职员作：负责企业及子企业财和物管理工作(四)直接责任：(1)在总经理领导下全方面负责企业财务管理工作;(2)编制各项目预算、财务收支计划、信贷融资计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;(3)监督企业财务计划实施\决算\预算外资金收支和财务收支相关各项经济活动及其经济效益;(4)建立健全经济核实制度，利用财务会计资料进行经济活动分析;(5)参与总经理日常经营管理工作会议，参与经营决议，审查或参与确定经济协议或其它经济文件;(6)协调财务部和各子企业关系，正确处理银行、税务部门关系;(7)立即和财务部人员沟通，不停提升财务人员素质及企业财务管理水平，督促检验财务部人员业务工作和企业财务核实，严格考评，并做好检验统计，提出整改意见。(8)财务部和子企业责任人定时召开例会,对本企业经济活动进行检验和分析,一经发觉微弱步骤,立即采取方法,妥善处了处理;(9)审核企业财务汇报及税务汇报，签发材料、设备、费用等资金收支，确定后进行。另协调和其它单位资金往来和结算。(10)定时搜集企业和子企业：会计月结报表、财务分析汇报、进行分析整改处理、有向总经理汇报情况。(11)合理分配会计部门人员工作。(12)承接企业领导交办其它工作;二、财务管理中心财务主管(部长)岗位描述(一)岗位名称：财务主管(部长)(二)直接上级：财务经理(三)直接下级：财务中心职员(四)关键职责(1)具体实施相关财务制度，率领财务部人员完成企业日常工作;(2)根据经济核实标准,定时检验,分析企业财务、成本、费用和利润实施情况，挖掘增收节支潜力，考评资金使用效果，督促本企业相关部门降低消耗、节省费用、提升经济效益，立即向企业提出合理化提议，当好企业参谋;(3)具体审核财务会计每张凭证、相关内容、数字、金额、期限、应收应付、手续等是否正确无误,署名确定无误才安排会计过帐;(4)负责各项目标帐总体策划设帐、安排处理报表,另在要求时间内上交国家相关部门要求上报资料：(包含报税、纳税资料、统计资料等);(5)查阅了解企业财务计划资料、协议和其它相关经济资料，纠正财务中差错弊端，规范企业经济行为;(6)帮助财务经理办理：融资、评定、信贷、办证等业务;(7)完成总经理和财务经理交付其它工作。四、成本会计岗位职责(一)、岗位名称：成本会计(二)、直接上级：财务主管(部长)(三)、本职员作：成本核实(四)、直接职责：(1)成本核实资料搜集(材料、人工、工时、费用)(2)各部门相关报表搜集和审核(3)固定资产管理和相关凭证填制(4)费用项目控制和相关凭证填制(5)每个月成本核实、相关凭证填制及成本资料装订(6)编制会计报表(7)跟踪成本核实相关步骤数据处理(8)完成