第20章--企业内部控制流程-企业内部控制流程——关联交易.doc
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第20章 企业内部控制流程 企业内部控制流程——关联交易.doc
第20章企业内部控制流程——企业并购20.1企业并购与审批控制20.1.1潜在并购交易审核流程1.潜在并购交易审核流程与风险控制图潜在并购交易审核流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段董事会总经理总会计师并购项目组如果并购交易前期准备不充分或越权审核,会产生重大差错或舞弊、欺诈行为,从而使企业遭受损失如果企业并购规划制订不合理,会导致企业并购实施的失败审批批准《并购规划》审核审核审核审核审核2接下页13与并购企业达成并购意向与并购企业进行初步谈判与目标企业初步接触详细调查
企业内部控制手册-关联交易流程图.xlsx
业务流程图公司名称:机关本部业务流程名称:关联交易
企业内部控制流程.ppt
总论根据coso内部控制框架,内部控制的定义如下:内部控制是一个过程,受企业董事会、管理当局和其他员工影响,旨在保证财务报告的可靠性、经营的效果和效率以及现行法规的遵循。它认为内部控制整体架构主要由控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五项要素构成。内部控制在企业经营管理过程发挥着重要作用。它为公司高效的运作提供了有效的保证:组织运行的效果和效率。财务报告的可靠性和完整性。符合相关的法律法规和合同。资产的安全。我们设置内部控制遵循了以下的本方法和原则:相互牵制原则协调配合原则岗位匹配原则成本效益原
企业内部控制流程.docx
企业内部控制流程目录第1章企业内部控制流程—资金1.1资金与授权批准控制1.1.1资金支付业务流程1.1.2资金授权审批流程1.2现金和银行存款控制1.2.1借出款项审批流程1.2.2银行账户核对流程第2章企业内部控制流程—采购2.1.请购审批与预算控制2.1.1请购审批业务流程2.1.2采购预算业务流程2.2采购与采购验收控制2.2.1采购业务招标流程2.2.2供应商的评选流程第3章企业内部控制流程—存货3.1存货与授权批准控制3.1.1