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对公人民币存款账户业务操作规程

为规范对公单位人民币存款账户开、销户等柜台操作，根据中国人民银行《人民币
银行结算账户管理办法》、《人民币单位存款管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法
实施细则》和中国光大银行《人民币协定存款管理办法》等的有关规定，特制定本规程。

一、单位人民币银行结算账户的开立
（一）基本规定
1、单位人民币银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款
账户、临时存款账户。个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户
纳入单位人民币银行结算账户管理。
2、单位人民币银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。基本存
款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的
支取，应通过该账户办理。
3、一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该
账户是在基本结算账户开户银行以外开立的银行结算账户，一般存款账户可以办理现金
缴存，但不得办理现金支取。
4、存款人申请开立单位银行结算账户，或申请临时存款账户展期、变更、撤销单
位银行结算账户，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可以授权他人办理。
5、存款人开立基本存款账户、临时存款账户（注册验资、增资验资开立的临时存
款账户除外）、预算单位开立的专用存款账户、合格境外投资者开立的QFII专用存款账
户实行核准制度，经中国人民银行核准后核发开户许可证；一般存款账户及其他专用存
款账户实行备案制，由开户银行按规定进行审核开立后，在人民银行账户管理系统中进
行报备。
6、存款人开立单位人民币银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可
办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般
存款账户除外。核准类银行结算账户“正式开立之日”是指当地人民银行的核准日期；
非核准类单位银行结算账户是指银行为存款人办理开户手续的日期。
7、单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项包括：
（1）代发工资协议和收款人清单。
（2）奖励证明。
（3）新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证

明。
（4）证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自
然人款项的证明。
（5）债权或产权转让协议。

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结算业务制度分
册2014年2月内部资料注意保密

第四部分账户管理制度第一章对公人民币存款账户业务操作规程

（6）借款合同。
（7）保险公司的证明。
（8）税收征管部门的证明。
（9）农、副、矿产品购销合同。
（10）其他合法款项的证明。
7、银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户
之日起3个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。当地人行另有规定的，从其规定。
8、存款人不得出租、出借银行结算账户，不得利用银行结算账户套取银行信用。
9、银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，检查开立的银行结算账户
的合规性，核实开户资料的真实性；对不符合本办法规定开立的单位银行结算账户，应
予以撤销。开户行可以凭核实后的各类银行结算账户的年检资料对客户的相关信息进行
维护，并将年检情况及时报告中国人民银行当地分支行。
10、银行结算账户档案需要永久保管。
（二）开立各类账户需提供的证明文件
1、基本存款账户
（1）企业法人，应出具企业法人营业执照正本。
（2）非法人企业，应出具企业营业执照正本。
（3）机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文
或登记证书和财政部门同意其开户的证明；非预算管理的事业单位，应出具政府人事部
门或编制委员会的批文或登记证书。
（4）军队、武警团级（含）以上单位及分散值勤的支（分）队，应出具军队军级
以上财务部门、武警总队财务部门的开户证明。
（5）社会团体，应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门
的批文或证明。
（6）民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书。
（7）外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文。
（8）外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明；外资企业驻华代表

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处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。
（9）个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本。
（10）居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明。
（11）独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户许可证和批文。

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（12）其他组织，应出具政府主管部