预览加载中，请您耐心等待几秒...

內部控制制度-生產循環.doc

预览
1/10
2/10
3/10
4/10
5/10
6/10
7/10
8/10
9/10
10/10

亲，该文档总共30页，到这已经超出免费预览范围，如果喜欢就直接下载吧～

下载提示 文本预览

如果您无法下载资料，请参考说明：

1、部分资料下载需要金币，请确保您的账户上有足够的金币

2、已购买过的文档，再次下载不重复扣费

3、资料包下载后请先用软件解压，在使用对应软件打开

類別 規章名稱 編號 會計類 銷售與收款循環處理辦法 BDC10 《內控制度》《生產循環》 生產循環（總說明） 編號 版本 日期 CM100 1.0 2002/01/01 PAGE\*MERGEFORMAT196 企業規章應用標準—會計管理篇 （股份有限公司發行） 頁次 PAGE\*MERGEFORMAT4/NUMPAGES\*MERGEFORMAT30頁 內部控制制度 《生產循環》 文件管制等級：□管制文件□非管制文件 文件履歷紀要頁 文件發行單位文件管制等級管理代表□管制文件□非管制文件 文件履歷紀錄版次修訂內容核准權責編撰日期0第1版（新發行）總則 制定目的 為促使本公司「內部控制」（InternalControl）之「生產循環」（Manufacture）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關單位遵循。 適用範圍 凡本公司有關「內部控制」之「生產循環」作業程序與控制重點，悉依照本文件之規範辦理。 權責單位 資材、製造、財務單位為本文件之權責單位，權責單位主管經承認單位授權，負責本文件之管制，並確保依據本文件之規範作業。 生產循環 循環圖 【見】（資料1）「生產循環圖」。 循環作業 本循環之各項作業： 製程規劃作業（CM101），另訂之。 負荷規劃作業（CM102），另訂之。 託外加工作業（CM103），另訂之。 排程及生產作業（CM104），另訂之。 倉儲管理作業（CM105），另訂之。 生產管制作業（CM106），另訂之。 品質管制作業（CM107），另訂之。 保養維修作業（CM108），另訂之。 安全衛生作業（CM109），另訂之。 生產成本控制作業（CM110），另訂之。 差異分析作業（CM111），另訂之。 附則 制修廢與頒布實施 本文件屬於管理文件，經『經營會』審議後，呈請董事長核准承認後，交由權責單位頒布公告實施；修訂或廢止時亦同。 編號、版本、日期、頁次／頁數 本文件之項類、標題、編號、版本、實施日期、公司名稱、文件頁次／頁數等項，見本文件之頁首與頁尾。 附件 相關資料 （資料1） 「生產循環圖」 《內控制度》《生產循環》 生產循環（總說明） 編號 版本 日期 CM100 1.0 2002/01/01 （股份有限公司發行） 頁次 PAGE\*MERGEFORMAT5/NUMPAGES\*MERGEFORMAT30頁 （資料1） 「生產循環圖」 銷售及 收款循環CM101------→製程規劃|↓CM102CM103負荷規劃------→託外加工←---------┐||↑|↓||CM104CM106CM107┌-----------排程及 生產←------生產管制←------品質管制||↑|└--------------┐|↓|銷售及 收款循環CM105採購及 付款循環|------→倉儲管理------→||└--------------┐↓CM110┌-----------生產成本控制||↑|├--------------┐↓||CM111CM108CM109差異分析保養維修安全衛生《內控制度》《生產循環》 製程規劃作業 編號 版本 日期 CM101 1.0 2002/01/01 （股份有限公司發行） 頁次 PAGE\*MERGEFORMAT6/NUMPAGES\*MERGEFORMAT30頁 作業程序 分析產品，決定所需的物料及其規格和數量。 分析產品，藉以決定何種零件應屬自製，何種零件應屬外包。 決定零件加工與裝配的程序及操作內容。 決定每一製程所需要的人力。 根據以往的紀錄與經驗確定廢料因素，適當分配原料、機器設備及工具。 決定每一製程所需要的機器設備及工具等。 決定各製程的作業時間及準備時間。 根據成本分析，決定經濟生產批量。 根據產品設計及施工說明，並就現有機器設備、工具、零件及人力，來決定最經濟的製程規劃。 其他如所需材料與其供應方法，製程分類及生產緩急分類等。 控制重點 原料及人工使用須經濟合理，工作方法及機器設備與工具均有具體規劃。製程規畫如有缺失，應即時檢討修正。 應經常查核工作人員的工作方法、使用的機器、設備、工具等，是否均依製程設計進行。對於製程規劃不合理處，應隨時改正，以提高工作效率。 《內控制度》《生產循環》 負荷規劃作業 編號 版本 日期 CM102 1.0 2002/01/01 （股份有限公司發行） 頁次 PAGE\*MERGEFORMAT8/NUMPAGES\*MERGEFORMAT30頁 作業程序 規劃 測定基本的生產能量分析現有的人力與機器設備，測定有多少生產能