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內部控制制度-研發循環.doc

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類別 規章名稱 編號 會計類 銷售與收款循環處理辦法 BDC10 《內控制度》《研發循環》 研發循環（總說明） 編號 版本 日期 CR100 1.0 2002/01/01 PAGE\*MERGEFORMAT196 企業規章應用標準—會計管理篇 （股份有限公司發行） 頁次 PAGE\*MERGEFORMAT4/NUMPAGES\*MERGEFORMAT14頁 內部控制制度 《研發循環》 文件管制等級：□管制文件□非管制文件 文件履歷紀要頁 文件發行單位文件管制等級管理代表□管制文件□非管制文件 文件履歷紀錄版次修訂內容核准權責編撰日期0第1版（新發行）總則 制定目的 為促使本公司「內部控制」（InternalControl）之「研發循環」（Research&Develop）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關單位遵循。 適用範圍 凡本公司有關「內部控制」之「研發循環」作業程序與控制重點，悉依照本文件之規範辦理。 權責單位 研發單位為本文件之權責單位，權責單位主管經承認單位授權，負責本文件之管制，並確保依據本文件之規範作業。 研發循環 循環圖 【見】（資料1）「研發循環圖」。 循環作業 本循環之各項作業： 提案評估作業（CR101），另訂之。 設計規劃作業（CR102），另訂之。 試作樣品作業（CR103），另訂之。 設計驗證與審查作業（CR104），另訂之。 量試、驗收與變更作業（CR105），另訂之。 文件發行與保管作業（CR106），另訂之。 研發管制作業（CR107），另訂之。 附則 制修廢與頒布實施 本文件屬於管理文件，經『經營會』審議後，呈請董事長核准承認後，交由權責單位頒布公告實施；修訂或廢止時亦同。 編號、版本、日期、頁次／頁數 本文件之項類、標題、編號、版本、實施日期、公司名稱、文件頁次／頁數等項，見本文件之頁首與頁尾。 附件 相關資料 （資料1） 「研發循環圖」 《內控制度》《研發循環》 研發循環（總說明） 編號 版本 日期 CR100 1.0 2002/01/01 （股份有限公司發行） 頁次 PAGE\*MERGEFORMAT5/NUMPAGES\*MERGEFORMAT14頁 （資料1） 「研發循環圖」 CR101┌---提案評估←-┐||||||↓||CR102|├---設計規劃←-┤||||||↓|CR106|CR103|CR107文件發行與保管←-┴---試作樣品←-┴---研發管制||||||↓||CR104|├---設計驗證與審查←-┤||||||↓||CR105|└---量試、驗收與變更←-┘CR108差異分析《內控制度》《研發循環》 提案評估作業 編號 版本 日期 CR101 1.0 2002/01/01 （股份有限公司發行） 頁次 PAGE\*MERGEFORMAT6/NUMPAGES\*MERGEFORMAT14頁 作業程序 研發單位依業務單位所提供之「業務產品提案單」，展開提案評估活動。 新產品市場調查，分析及銷售規劃工作，由業務單位負責，並應在「業務產品提案單」提報之同時，一併提供研發單位參考，提報內容不拘，但以簡明扼要為原則。 研發單位負責審查「業務產品提案單」內之產品功能特性及客戶需求，作為設計開發之基礎，並作成「可行性評估表」。 「可行性評估表」，應由研發單位召開審查會議，並徵詢業務、製造、品管等相關單位之意見後，作成決議。 若審查會議決議通過，則進行設計規劃作業；否則即重新評估檢討。 控制重點 應實施新產品設計之市調及可行性評估。 在新產品評估過程中，應召開會議並徵詢業務、製造、品管等相關單位之意見。 新產品之開發，應評估具經濟效益。 相關資料 「業務產品提案單」、「可行性評估表」等。 《內控制度》《研發循環》 設計規劃作業 編號 版本 日期 CR102 1.0 2002/01/01 （股份有限公司發行） 頁次 PAGE\*MERGEFORMAT7/NUMPAGES\*MERGEFORMAT14頁 作業程序 設計規劃活動依「研發專案企劃書」及「設計開發流程圖」，進行新產品規劃、研發、審查、驗證等一系列活動。 設計職責規劃，由研發單位負責管制組織內外之各種業務的設計工作，依「開發日程表甘特圖」分派任務，使之熟知達成品質要求之責任。 研發單位，應依「研發專案企劃書」步驟實施，以確保設計功能特性，對於零件採購、生產、品質、驗證等，均應能提供明確之產品設計規範或技術資料，以資運用。 研發設計人員、資源需經過適當指派及遴選合格人員擔任之。 研發單位應依產品設計流程，制定「研發