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內部控制制度-電子資料處理循環.doc

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類別 規章名稱 編號 會計類 銷售與收款循環處理辦法 BDC10 《內控制度》《電子資料處理循環》 電子資料處理循環（總說明） 編號 版本 日期 CE100 1.0 2002/01/01 PAGE\*MERGEFORMAT196 企業規章應用標準—會計管理篇 （股份有限公司發行） 頁次 PAGE\*MERGEFORMAT4/NUMPAGES\*MERGEFORMAT28頁 內部控制制度 《電子資料處理循環》 文件管制等級：□管制文件□非管制文件 文件履歷紀要頁 文件發行單位文件管制等級管理代表□管制文件□非管制文件 文件履歷紀錄版次修訂內容核准權責編撰日期0第1版（新發行）總則 制定目的 為促使本公司「內部控制」（InternalControl）之「電子資料處理循環」（ElectronicData）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關單位遵循。 適用範圍 凡本公司有關「內部控制」之「電子資料處理循環」作業程序與控制重點，悉依照本文件之規範辦理。 權責單位 資訊單位為本文件之權責單位，權責單位主管經承認單位授權，負責本文件之管制，並確保依據本文件之規範作業。 電子資料處理循環 循環圖 【見】（資料1）「電子資料處理循環圖」。 循環作業 本循環之各項作業： 組織及職責作業（CE101），另訂之。 系統開發及修廢作業（CE102），另訂之。 系統應用文書管理作業（CE103），另訂之。 系統使用管理作業（CE104），另訂之。 資料輸出入管理作業（CE105），另訂之。 資料處理作業（CE106），另訂之。 檔案及設備之安全作業（CE107），另訂之。 軟硬體設備管理作業（CE108），另訂之。 系統復原及測試作業（CE109），另訂之。 電腦機房管理作業（CE110），另訂之。 網路系統管理作業（CE111），另訂之。 其他相關庶務管理作業（CE112），另訂之。 附則 制修廢與頒布實施 本文件屬於管理文件，經『經營會』審議後，呈請董事長核准承認後，交由權責單位頒布公告實施；修訂或廢止時亦同。 編號、版本、日期、頁次／頁數 本文件之項類、標題、編號、版本、實施日期、公司名稱、文件頁次／頁數等項，見本文件之頁首與頁尾。 附件 相關資料 （資料1） 「電子資料處理循環圖」 《內控制度》《電子資料處理循環》 電子資料處理循環（總說明） 編號 版本 日期 CE100 1.0 2002/01/01 （股份有限公司發行） 頁次 PAGE\*MERGEFORMAT6/NUMPAGES\*MERGEFORMAT28頁 （資料1） 「電子資料處理循環圖」 其他相關循環CE101←--------------------→組織及 職責||CE102|CE107系統開發及修廢←---------┼---------→檔案及設備之安全|||CE103|CE108系統應用文書管理←---------┼---------→軟硬體設備管理|||CE104|CE109系統使用管理←---------┼---------→系統復原及測試|||CE105|CE110資料輸出入管理←---------┼---------→電腦機房管理|||CE106|CE111資料處理←---------┼---------→網路系統管理||↓CE112其他相關庶務管理 《內控制度》《電子資料處理循環》 組織及職責作業 編號 版本 日期 CE101 1.0 2002/01/01 （股份有限公司發行） 頁次 PAGE\*MERGEFORMAT8/NUMPAGES\*MERGEFORMAT28頁 作業程序 設立目的 為因應公司長期發展之需要，指導公司電腦化，並規劃企業管理與資訊應用相結合之管理資訊系統，以期提供即時正確之資訊，協助決策單位提昇管理績效。 確定公司之軟、硬體規劃標準政策，以保公司之長期發展及電子資料處理之一致性。 資訊單位除依使用單位提出之需求作應用系統開發維護操作外，應規劃評估新的電腦技術和應用，以提昇資訊系統之效率。 組織及職責 本公司資訊單位設主管、程式設計師與系統管理師等。 主管 依公司政策，研擬短、中、長期電腦化作業之整體規劃與整合。 資訊業務之規劃、執行、協調、督導及審核。 資訊處理作業及控制辦法之擬訂。 所屬人員之管理，訓練及考核。 與其他單位之業務協調與溝通。 系統文件、手冊製作規劃。 新系統之評估、規劃、分析、設計。 資訊單位之預算編列和執行控制。 電腦應用系統密碼設定維護。 其他上級交辦事項。 程式設計師 電腦資訊系統規劃、分析、與設計。 應用系統程式之開發、管理和維護。 系統文件，