企业借支管理流程-RCM风险控制矩阵模版.xls

一级流程编号CPM一级流程名称资金活动二级流程编号CPM.01二级流程名称资金管理三级流程编号CPM.01.06三级流程名称借支管理流程主责部门名称流程责任人目标编号控制目标风险编号风险描述控制措施编号控制措施缺陷编号T00建立借支的相关管理制度和程序，确保借支管理工作有制度指引。R00未建立借支的相关管理制度和程序，可能导致借支管理缺乏制度指引，影响规范性。C00**集团股份有限公司于2003年制定的《借款管理》旨在加强公司统一借支管理，规范借支管理相关行为。T01确保借支手续程序及借支单据准确符合借支规范，借出款项经适当审批。R01借支手续办理不符合企业制度要求，或借支的金额审批不合理，导致其不符合借支规范，可能造成企业资金受损。C01相关部门负责人审核借款单，审核关注否符合公司及有关合同条款的规定，证明借款原因的真实性和必要性。T01确保借支手续程序及借支单据准确符合借支规范，借出款项经适当审批。R01借支手续办理不符合企业制度要求，或借支的金额审批不合理，导致其不符合借支规范，可能造成企业资金受损。C02财务部经理审核借款单，审核关注员工级别是否符合借款额度，员工的欠款情况和借款频率。如果是借款金额在2000元及以上，转至步骤【04】；如果是其他，转至步骤【07】。T01确保借支手续程序及借支单据准确符合借支规范，借出款项经适当审批。R01借支手续办理不符合企业制度要求，或借支的金额审批不合理，导致其不符合借支规范，可能造成企业资金受损。C03借款人所在部门分管领导审核借款单，审核关注否符合公司及有关合同条款的规定，证明借款事项的真实性和必要性。T01确保借支手续程序及借支单据准确符合借支规范，借出款项经适当审批。R01借支手续办理不符合企业制度要求，或借支的金额审批不合理，导致其不符合借支规范，可能造成企业资金受损。C04财务总监审核借款单，审核关注借支是否符合公司财务规定，做好借款的整体控制及对公司发生的借支行为的审批工作。如果员工级别是副总级或副总级以下借款金额为10000元以上，转至步骤【06】；如果其他情况转至步骤【07】。T01确保借支手续程序及借支单据准确符合借支规范，借出款项经适当审批。R01借支手续办理不符合企业制度要求，或借支的金额审批不合理，导致其不符合借支规范，可能造成企业资金受损。C05总裁审批借款单，关注借款事项发生的真实性和必要性。