企业并购交易内部控制流程模版.docx
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并购交易内部控制流程1.1控制目标确保收购与兼并项目管理符合法律法规以及公司内部规章要求;确保并购项目小组有足够的专业能力且实施项目经过适当授权;确保并购交易记录的及时性、真实性、准确性和完整性;确保并购业务后合并财务报表编制的准确性;确保不相容职位适当分离。1.2流程范围1.2.1所涉及的业务流程范围该流程主要描述关于并购的相关流程,主要包括并购项目的决策、实施以及并购的会计处理等。1.2.2所涉及的部门范围监事会;办公室/法律事务管理;经理层;财务管理部/会计;董事会;证券部;股东大会;投资部;人力资
企业关联交易内部控制流程模版.docx
关联交易内部控制流程1.1控制目标关联方交易公平公允;关联交易准确、完整登记并经适当审核;关联方交易完整披露。1.2流程范围1.2.1所涉及的业务流程范围该流程主要描述了关联方交易相关流程,主要包括关联方的界定、关联交易的控制与披露等。1.2.2所涉及的部门范围国内营销事业部/财务管理;节能服务公司/财务;经理层;财务管理部/会计;董事会;压缩机公司/财务管理;股东大会;机组总装厂/财务管理;压力容器厂/财务;海外事业部/财务;速冻设备厂/财务管理;气体压缩设备分公司/财务。1.3流程主要风险关联方界定不
企业关联交易内部控制流程模版.docx
关联交易内部控制流程1.1控制目标关联方交易公平公允;关联交易准确、完整登记并经适当审核;关联方交易完整披露。1.2流程范围1.2.1所涉及的业务流程范围该流程主要描述了关联方交易相关流程,主要包括关联方的界定、关联交易的控制与披露等。1.2.2所涉及的部门范围国内营销事业部/财务管理;节能服务公司/财务;经理层;财务管理部/会计;董事会;压缩机公司/财务管理;股东大会;机组总装厂/财务管理;压力容器厂/财务;海外事业部/财务;速冻设备厂/财务管理;气体压缩设备分公司/财务。1.3流程主要风险关联方界定不
企业销售内部控制流程模版.docx
销售内部控制流程2.1控制目标合理保证销售与收款符合国家法律、法规和企业内部规章制度的要求;确保收入确认的财务处理完整、准确且经适当审核;合理保证应收账款及其坏账准备数据被真实、准确、完整的记录和估价,符合财务报告及信息披露的要求;确保应收账款经定期核对且差异处理经适当审批;销售与收款业务的实物管理与账务处理存在适当的职责分工,避免欺诈或舞弊行为的发生。2.2流程范围2.2.1所涉及的业务流程范围该流程主要描述了收入确认及应收账款管理的相关业务流程,主要包括客户信用管理、订单审批、发货控制、收款控制等业务
企业采购内部控制流程制度模版.docx
采购内部控制流程制度1.1控制目标合理保证供应商选择和管理与采购活动符合法律法规以及公司内部规章要求;确保供应商的资料数据真实完整;合理保证采购资料及数据记录的真实、准确、完整;确保采购申请、预算方案经适当评估和授权;确保不相容职责分离。1.2流程范围1.2.1所涉及的业务流程范围该流程主要描述了关于采购与付款的相关流程,主要包括供应商管理、原材料请购与审批、存货验收、采购付款、应付账款及预付账款管理等业务流程。1.2.2所涉及的部门范围压缩机公司/生产管理;节能服务公司/财务;采购部/综合管理;国内营销