关联交易管理流程图.doc

PAGE\*MERGEFORMAT72020年5月29日关联交易管理流程图文档仅供参考MP02.06.01关联交易1.风险(1)F1纳入关联交易的业务范围不完整(2)F2关联交易总/分协议没有书面存档(3)F3关联交易协议签订不及时(K)(4)F4关联交易定价原则制定不合理(5)F5关联交易未经有效授权批准2.控制措施1)F:纳入关联交易的业务范围不完整(1)F1.1M企业管理法规处关联交易科关联交易岗位在起草关联交易协议时,按照股份公司关联交易协议原则,确保纳入关联交易的业务范围的完整性、准确性、及时性及定价原则合理性。(2)F1.2M公司各专业部门对关联交易协议进行会签,审查关联交易的业务范围的完整性、准确性、及时性及定价原则合理性。(3)F1.3M公司主管领导审查关联交易业务范围、定价原则是否符合股份公司关联交易协议及协议有关政策。2)F:关联交易总/分协议没有书面存档(1)F2.1M企业管理法规处关联交易科在签订关联交易协议后,将所有有效文件按档案管理规定保存。3)F:关联交易协议签订不及时(1)F3.1K企业管理法规处关联交易科提交公司有关处室对关联交易协议审核后会签。审查内容包括:关联交易业务的完整性、准确性、及时性及定价原则合理性。公司总经理或授权代表及时与关联方签署关联交易协议.(2)F3.1M企业管理法规处关联交易科提交公司有关处室对关联交易协议审核后会签。审查内容包括:关联交易业务的完整性、准确性、及时性及定价原则合理性。(3)F3.2M公司领导及时对协议进行审批。(4)F3.3M公司总经理或授权代表及时与关联方签署关联交易协议.4)F:关联交易定价原则制定不合理(1)F4.1M企业管理法规处关联交易科按照股份公司集团公司关联交易协议的有关规定,起草关联交易协议。协议中关联交易价格需经定额定价中心定额科审查。(2)F4.2M各专业部门对关联交易定价原则的合理性进行审查,并在关联交易审批单上签字。(3)F4.3M公司主管领导审查关联交易价格,同时审查关联交易价格是否符合集团公司与股份公司关联交易的协议的规定,依据集团公司与股份公司关联交易实施意见审查确认关联交易定价原则制定的合理性。5)F:关联交易未经有效授权批准(1)F5.1M企业管理法规处关联交易科在组织签订关联交易协议时,签约人必须经公司总经理授权。3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述01起草关联交易协议企业管理法规处关联交易科关联交易管理岗关联交易协议草稿02审核关联交易协议草稿企业管理法规处关联交易科科长03审核关联交易协议草稿吐哈油田企业管理法规处处长04各专业部门组织讨论各专业部门关联交易协议修改意见05根据讨论意见形成待审稿企业管理法规处关联交易科关联交易管理岗关联交易协议待审稿06审核关联交易协议待审稿企业管理法规处关联交易科科长07审核关联交易协议待审稿吐哈油田企业管理法规处处长08审批关联交易协议待审稿吐哈油田总会计师09组织签订审议关联交易协议公司总经理或授权代表关联交易协议10监督关联交易协议执行情况企业管理法规处关联交易科关联交易管理岗4.流程接口无