公司全面预算管理体系概述样本.doc

企业改革方案之四上海理光传真机财务集中管理方案设计策划设计：教授组上海三元企业管理12月20日目录TOC\o"1-3"\h\zHYPERLINK\l"_Toc"第一部分现实状况及原因分析PAGEREF_Toc\h1HYPERLINK\l"_Toc"一、上海理光财务管理现实状况PAGEREF_Toc\h1HYPERLINK\l"_Toc"二、问题及原因分析PAGEREF_Toc\h1HYPERLINK\l"_Toc"1、财务部职能定位问题PAGEREF_Toc\h1HYPERLINK\l"_Toc"2、企业运行机制问题PAGEREF_Toc\h2HYPERLINK\l"_Toc"3、制度实施和内部控制问题PAGEREF_Toc\h4HYPERLINK\l"_Toc"4、各部门信息不集成，造成财务部门数据输入工作量很大PAGEREF_Toc\h7HYPERLINK\l"_Toc"5、失败成本PAGEREF_Toc\h7HYPERLINK\l"_Toc"6、以上问题总结PAGEREF_Toc\h8HYPERLINK\l"_Toc"第二部分财务集中管理方案PAGEREF_Toc\h10HYPERLINK\l"_Toc"一、成立计划财务部PAGEREF_Toc\h10HYPERLINK\l"_Toc"二、建立全方面预算体系PAGEREF_Toc\h10HYPERLINK\l"_Toc"（一）全方面预算基础思想PAGEREF_Toc\h10HYPERLINK\l"_Toc"（二）选择全方面预算方法PAGEREF_Toc\h11HYPERLINK\l"_Toc"三、实现集中信息控制平台PAGEREF_Toc\h12HYPERLINK\l"_Toc"四、实施标准成本管理制度PAGEREF_Toc\h12HYPERLINK\l"_Toc"五、推行目标管理方法，构建以财务管理为中心运行机制PAGEREF_Toc\h12HYPERLINK\l"_Toc"第三部分全方面预算管理推行计划PAGEREF_Toc\h14HYPERLINK\l"_Toc"一、基础工作PAGEREF_Toc\h14HYPERLINK\l"_Toc"二、各部门功效定位PAGEREF_Toc\h15HYPERLINK\l"_Toc"（一）高层管理者PAGEREF_Toc\h15HYPERLINK\l"_Toc"（二）业务部门PAGEREF_Toc\h15HYPERLINK\l"_Toc"（三）财务部门PAGEREF_Toc\h16HYPERLINK\l"_Toc"三、全方面预算管理推行计划PAGEREF_Toc\h17HYPERLINK\l"_Toc"四、全方面预算编制步骤PAGEREF_Toc\h17HYPERLINK\l"_Toc"附件一PAGEREF_Toc\h22HYPERLINK\l"_Toc"第一部分标准成本制度PAGEREF_Toc\h22HYPERLINK\l"_Toc"第二部分某（集团）企业标准成本管理制度PAGEREF_Toc\h28HYPERLINK\l"_Toc"第三部分标准成本实施具体实施案例PAGEREF_Toc\h错误！未定义书签。第一部分现实状况及原因分析一、上海理光财务管理现实状况上海理光财务部现有职员11人，分别负担现金、记帐、总帐等工作，大致分工以下：记帐（5人）、出纳（1人）、审计（1人）、预算（1人）、销售企业（1人）、PCB企业（2人）。财务部会计计帐职能基础实现，但未能发挥其管理会计和财务管理功效。