某公司全面预算管理体系概述.docx

公司改革方案之四上海理光传真机有限公司财务集中管理方案设计策划设计：专家组上海三元企业管理有限公司2001年12月20日目录TOC\o"1-3"\h\zHYPERLINK\l"_Toc533415016"第一部分现状及原因分析PAGEREF_Toc533415016\h1HYPERLINK\l"_Toc533415017"一、上海理光财务管理现状PAGEREF_Toc533415017\h1HYPERLINK\l"_Toc533415018"二、问题及原因分析PAGEREF_Toc533415018\h1HYPERLINK\l"_Toc533415019"1、财务部职能定位问题PAGEREF_Toc533415019\h1HYPERLINK\l"_Toc533415020"2、公司运行机制问题PAGEREF_Toc533415020\h2HYPERLINK\l"_Toc533415021"3、制度执行与内部控制问题PAGEREF_Toc533415021\h4HYPERLINK\l"_Toc533415022"4、各部门信息不集成，造成财务部门数据输入工作量很大PAGEREF_Toc533415022\h7HYPERLINK\l"_Toc533415023"5、失败成本PAGEREF_Toc533415023\h7HYPERLINK\l"_Toc533415024"6、以上问题总结PAGEREF_Toc533415024\h8HYPERLINK\l"_Toc533415025"第二部分财务集中管理方案PAGEREF_Toc533415025\h10HYPERLINK\l"_Toc533415026"一、成立计划财务部PAGEREF_Toc533415026\h10HYPERLINK\l"_Toc533415027"二、建立全面预算体系PAGEREF_Toc533415027\h10HYPERLINK\l"_Toc533415028"（一）全面预算基本思想PAGEREF_Toc533415028\h10HYPERLINK\l"_Toc533415029"（二）选择全面预算方法PAGEREF_Toc533415029\h11HYPERLINK\l"_Toc533415030"三、实现集中信息控制平台PAGEREF_Toc533415030\h12HYPERLINK\l"_Toc533415031"四、实行标准成本管理制度PAGEREF_Toc533415031\h12HYPERLINK\l"_Toc533415032"五、推行目标管理方法，构建以财务管理为中心的运营机制PAGEREF_Toc533415032\h12HYPERLINK\l"_Toc533415033"第三部分全面预算管理推行计划PAGEREF_Toc533415033\h14HYPERLINK\l"_Toc533415034"一、基础工作PAGEREF_Toc533415034\h14HYPERLINK\l"_Toc533415035"二、各部门功能定位PAGEREF_Toc533415035\h15HYPERLINK\l"_Toc533415036"（一）高层管理者PAGEREF_Toc533415036\h15HYPERLINK\l"_Toc533415037"（二）业务部门PAGEREF_Toc533415037\h15HYPERLINK\l"_Toc533415038"（三）财务部门PAGEREF_Toc533415038\h16HYPERLINK\l"_Toc533415039"三、全面预算管理推行计划PAGEREF_Toc533415039\h17HYPERLINK\l"_Toc53341