集团投资管理制度样本样本.doc

齐齐哈尔北兴特殊钢投资管理制度第一章总则第一条为加强企业投资管理，规范企业投资行为，提升资金运作效率，确保资金运行安全性、收益性，依据国家相关财经法规要求，并结合企业具体情况制订本制度。第二条本制度适适用于企业全部投资行为。第三条本制度所指投资，包含对外投资和对内投资两部分。对外投资指将货币资金和经资产评定后房屋、机器、设备、物资等实物，和专利权、商标权、土地使用权等无形资产作价出资，进行多种形式投资活动；对内投资指利用自有资金或从银行贷款进行基础建设、技术更新改造和购置、建造大型机器、设备等固定资产投资活动。第四条投资目标：（一）有效地利用闲置资金或其它资产，进行适度资本扩张，以获取很好收益，确保资产保值增值。（二）改善装备水平，增强市场竞争能力，扩大经营规模，培育新经济增加点。第五条投资标准（一）必需遵守国家法律、法规，符合国家产业政策；（二）必需符合企业发展战略；（三）必需规模适度，量力而行，不能影响企业主营业务发展；（四）必需坚持效益标准，标准上长久投资收益率不应低于企业净资产收益率。第二章对外投资第六条对外投资按投资期限分为短期投资和长久投资：（一）短期投资通常包含购置国债、企业债券、金融债券和股票等。考虑本企业现阶段实际情况，企业现阶段不许可进行短期投资。（二）长久投资通常包含：出资和企业外部企业及其它经济组织成立合资或合作制法人实体；和境外企业、企业和其它经济组织创办合资、合作项目；以参股形式参与其它法人实体生产经营。第七条企业累计对外投资不得超出企业净资产百分之五十。第八条投资业务职务分离（一）投资计划编制人员和审批人员分离。（二）负责证券购入和出售业务人员和会计统计人员分离。（三）证券保管人员和会计统计人员分离。（四）参与投资交易活感人员不能同时负责有价证券盘点工作。（五）负责利息或股利计算及会计统计人员应同支付利息或股利人员分离，并尽可能由独立金融机构代理支付。第九条对外投资管理权限：企业对外投资由股东会授权董事会审批，其审批权限不应超出企业章程相关要求，超出董事会审批权限由股东会审议。第十条企业对外长久投资按投资项目标性质分为新项目和已经有项目增资。（一）新项目投资是指投资项目经同意立项后，按同意投资额进行投资。（二）已经有项目增资是指原有投资项目依据经营需要，需在原批投资额基础上增加投资活动。第十一条对外长久投资程序（一）企业财务部协同企管部确定投资目标并对投资环境进行考察；（二）企业企管部在充足调查研究基础上编制投资意向书（立项汇报）；（三）企业企管部组织编制项目投资可行性研究汇报，上报财务部、总经理；（四）企业财务部协同企管部编制项目合作协议书（协议）；（五）按国家相关要求和本措施要求程序办理报批手续；（六）企业企管部制订相关章程和管理制度；（七）企业企管部负责项目实施运作及其经营管理。第十二条对外长久投资项目一经同意，一律不得随意增加投资，如确需增资，必需重报投资意向书和可行性研究汇报。第十三条对外长久投资兴办合营企业对合营合作方要求（一）有很好商业信誉和经济实力；（二）能够提供正当资信证实；（三）依据需要提供完整财务情况、经营结果等相关资料。第十四条对外长久投资项目必需编制投资意向书（立项汇报）。项目投资意向书关键内容包含：（一）投资目标；（二）投资项目标名称；（三）项目标投资规模和资金起源；（四）投资项目标经营方法；（五）投资项目标效益估计；（六）投资风险估计（包含汇率风险、市场风险、经营风险、政治风险）；（七）投资所在地（国家或地域）市场情况、经济政策；（八）投资所在地外汇管理要求及税收法律法规；（九）投资合作方资信情况。第十五条投资意向书（立项汇报）报企业同意后，企管部应委托专业设计研究机构负责编制可行性研究汇报。项目可行性研究汇报关键内容包含：（一）总论：项目提出背景，项目投资必需性和投资经济意义；项目投资可行性研究依据和范围。（二）市场估计和项目投资规模：中国外市场需求估计；中国现有类似企业生产经营情况统计；项目进入市场生产经营条件及经销渠道；项目进入市场竞争能力及前景分析。（三）预算和资金筹措：该项目标注册资金及该项目生产经营所需资金；资金起源渠道，筹集方法及贷款偿还措施；资金回收期估计；现金流量计划。（四）项目标财务分析：项现在期创办费和建设期间各年经营性支出；项目运行后各年收入、成本、利润、税金测算。可利用投资收益率、净现值、资产收益率等财务指标进行分析；项目敏感性分析及风险分析等。第十六条项目可行性研究汇报报企业同意后，财务部协同企管部编制项目合作协议书（协议）。项目合作协议书（协议）关键内容包含：（一）合作各方名称、地址及法定代表人；（二）合作项目标名称、地址、经济性质、注册资金及法定代表人；（三）合作项目标经营范围和经营方法；（四）合作项目标内部管理形式、管理人员分配百分比