精编之行政事业单位财务制度（合集）.docx

此资料由网络收集而来，如有侵权请告知上传者立即删除。资料共分享，我们负责传递知识。行政事业单位财务制度（合集）（篇一）为了加强财务管理，规范经费收支，根据行政事业单位财务制度，及市财政局统一规定，结合本局实际，特制定本制度。        一、加强部门预、决算管理        按照量入为出、厉行节约有关政策规定，科学规范、公开透明地做好部门预算编制，并统筹合理安排各项资金。机关各类经费收支必须编制年度预算，尤其各类专项经费要根据预算年度实际工作开展情况，由业务科室提出，财务统一汇总上报市财政局核定并批复，经费使用严格按照预算核定指标执行，确保财务收支平衡。        年末根据预算批复的指标数和实际经费支出，认真核对、及时清查，办理好部门年终决算，并科学地进行财务分析。       二、加强资金收入管理       按照财务管理制度，局机关依法取得的各项收入，纳入财务统一管理，及时上交市财政收入专户，严格实行收支“两条线”管理。         三、加强资金支出管理       严格执行国家规定的开支范围及标准，建立健全各项支出的管理制度，保证人员经费和单位正常运转所必须的开支，严格控制“三公”经费及会议费支出，发挥专项经费的最大功效。       1.人员经费：严格按照工资政策规定和津补贴改革精神，以规定程序和审批标准予以发放，不得以任何名义自行发放各类福利补贴费。       临时、借用人员的人员经费（含各种补贴费、养老保险费等）发放数，控制在市财政局核定额度内。       2.办公经费：购置大额办公用品，发票需附数量、单价清单，由经办人签字，并经办公室负责人确认，专人负责、专人保管，领用时办理出库登记手续。       3.差旅费：机关工作人员出差乘用交通工具、住宿标准、出差补贴，按照市财政局文件规定执行。       4.电脑维修、耗材费：由办公室统一负责，加强监督管理，节约合理使用，并指定电脑公司提供服务。       5.印刷费：机关能够打印的，必须在内部打印，大额印刷费（单笔支出3000元）以上，事前须经财务核准，与年初预算指标相符。       6.“三公”经费：从严控制出国费、接待费、交通费等“三公”经费。接待费严格按照本局已制定的接待费管理制度执行。交通费按市财政局的规定执行。       7.会议管理严格按照《中共乐清市委办市府办关于进一步加强会议管理的通知》（乐委办发〔**〕164号）相关规定执行，加强会议计划和统筹，严格会议事前审批和监督管理，从严控制会议经费支出。        会议用餐标准、报销制度原则上参照本局公务接待管理制度。召开会议前，须由业务科室进行会议费用审批程序，会议费报销时需附会议通知、会议审批表、人员签到等。      在机关内部能够安排会议场所的，不得以任何名义在外租借酒店等场所开会，会议用餐严格按照每人不超过60元实行工作餐，一般在食堂安排工作餐。因特殊情况需要在其他服务单位的，须事先经局长批准，由办公室安排到定点服务单位进行，否则不予报销。原则上同城与会人员不安排用餐，半天会议不安排用餐，不得超预算使用会议经费。       8.培训费：事前已经批准的各类函授、自学考、业务培训等，须在拿到合格证书后，按规定予以报销，报销时附合格证书复印件。          9.现金报销范围，严格遵守《现金管理暂行条例》，一般情况用转账形式支付款项。不属于现金使用范围的，尤其在1000元以上的购买物品、印刷费、接待费、会议费等不得自行以现金支付。      10.原始凭证必须真实、合法、完整，不得涂改、挖补，外来票据100元以上报销需正式发票，1000元以上原则需2人以上（含2人）经办。         11.经费报销严格按照市会计核算中心规定和国库支付程序执行，实行一票三人签字，即经办人、审核人、审批人。由单位业务经办人整理原始凭证，填制报账单（应有办公室负责人证明的票据，要先签署意见），而后财务主办对报账单及原始凭证进行预审并签章，财务室负责人进行审核，最后经分管财务领导审批后办理财务结算手续（如属于转账形式支付的，要写清收款人户名、开户行、账号）。对特定用途的专项经费支出，由经办人签字，分管领导审核，再由分管财务领导审批。         12.财务人员在受理报销票据时，应根据审批负责人签署的意见，认真审查票据，对不符合财政制度的有权拒绝支付。       13、单笔经费支出3万元以上的，需经党组研究同意后，再予以支出；单笔经费支出10万元以上的，需在召开党组会前三天向纪检组报备，再经党组研究同意后，予以支出。         五、加强资产管理       1.固定资产