精编之行政事业单位财务制度（合集）.docx

此资料由网络收集而来如有侵权请告知上传者立即删除。资料共分享我们负责传递知识。行政事业单位财务制度（合集）（篇一）为了加强财务管理规范经费收支根据行政事业单位财务制度及市财政局统一规定结合本局实际特制定本制度。        一、加强部门预、决算管理        按照量入为出、厉行节约有关政策规定科学规范、公开透明地做好部门预算编制并统筹合理安排各项资金。机关各类经费收支必须编制年度预算尤其各类专项经费要根据预算年度实际工作开展情况由业务科室提出财务统一汇总上报市财政局核定并批复经费使用严格按照预算核定指标执行确保财务收支平衡。        年末根据预算批复的指标数和实际经费支出认真核对、及时清查办理好部门年终决算并科学地进行财务分析。       二、加强资金收入管理       按照财务管理制度局机关依法取得的各项收入纳入财务统一管理及时上交市财政收入专户严格实行收支“两条线”管理。         三、加强资金支出管理       严格执行国家规定的开支范围及标准建立健全各项支出的管理制度保证人员经费和单位正常运转所必须的开支严格控制“三公”经费及会议费支出发挥专项经费的最大功效。       1.人员经费：严格按照工资政策规定和津补贴改革精神以规定程序和审批标准予以发放不得以任何名义自行发放各类福利补贴费。       临时、借用人员的人员经费（含各种补贴费、养老保险费等）发放数控制在市财政局核定额度内。       2.办公经费：购置大额办公用品发票需附数量、单价清单由经办人签字并经办公室负责人确认专人负责、专人保管领用时办理出库登记手续。       3.差旅费：机关工作人员出差乘用交通工具、住宿标准、出差补贴按照市财政局文件规定执行。       4.电脑维修、耗材费：由办公室统一负责加强监督管理节约合理使用并指定电脑公司提供服务。       5.印刷费：机关能够打印的必须在内部打印大额印刷费（单笔支出3000元）以上事前须经财务核准与年初预算指标相符。       6.“三公”经费：从严控制出国费、接待费、交通费等“三公”经费。接待费严格按照本局已制定的接待费管理制度执行。交通费按市财政局的规定执行。       7.会议管理严格按照《中共乐清市委办市府办关于进一步加强会议管理的通知》（乐委办发〔**〕164号）相关规定执行加强会议计划和统筹严格会议事前审批和监督管理从严控制会议经费支出。        会议用餐标准、报销制度原则上参照本局公务接待管理制度。召开会议前须由业务科室进行会议费用审批程序会议费报销时需附会议通知、会议审批表、人员签到等。      在机关内部能够安排会议场所的不得以任何名义在外租借酒店等场所开会会议用餐严格按照每人不超过60元实行工作餐一般在食堂安排工作餐。因特殊情况需要在其他服务单位的须事先经局长批准由办公室安排到定点服务单位进行否则不予报销。原则上同城与会人员不安排用餐半天会议不安排用餐不得超预算使用会议经费。       8.培训费：事前已经批准的各类函授、自学考、业务培训等须在拿到合格证书后按规定予以报销报销时附合格证书复印件。          9.现金报销范围严格遵守《现金管理暂行条例》一般情况用转账形式支付款项。不属于现金使用范围的尤其在1000元以上的购买物品、印刷费、接待费、会议费等不得自行以现金支付。      10.原始凭证必须真实、合法、完整不得涂改、挖补外来票据100元以上报销需正式发票1000元以上原则需2人以上（含2人）经办。         11.经费报销严格按照市会计核算中心规定和国库支付程序执行实行一票三人签字即经办人、审核人、审批人。由单位业务经办人整理原始凭证填制报账单（应有办公室负责人证明的票据要先签署意见）而后财务主办对报账单及原始凭证进行预审并签章财务室负责人进行审核最后经分管财务领导审批后办理财务结算手续（如属于转账形式支付的要写清收款人户名、开户行、账号）。对特定用途的专项经费支出由经办人签字分管领导审核再由分管财务领导审批。         12.财务人员在受理报销票据时应根据审批负责人签署的意见认真审查票据对不符合财政制度的有权拒绝支付。       13、单笔经费支出3万元以上的需经党组研究同意后再予以支出；单笔经费支出10万元以上的需在召开党组会前三天向纪检组报备再经党组研究同意后予以支出。         五、加强资产管理       1.固定资产购置：购置固定资产如属政府采购的项目原则上是年初已编入部门预算并已列入年初政府采购计划报政府采购中心统一采购不得自行采购。购置前需由办公室统一提出并经局长同意财务登帐入册。       2.固定资产报废：固定资产报废处理按规定程序由办公室报市国资