2019信用社不良贷款管理办法.pdf

信用社（银行）不良贷款管理办法第一章总则第一条为了提高XX市农村信用社信贷资产质量规范不良贷款管理行为提高不良贷款处置效率确保不良贷款价值回收最大化根据〈〈中华人民共和国商业银行法》、〈〈贷款通则》、〈〈中华人民共和国担保法》〈〈辽宁省农村信用社不良贷款管理办法》等有关法律、法规结合XX市农村信用社的实际情况制定本办法。第二条本办法所称不良贷款系指按贷款期限管理划分（四级分类）的后三类贷款：逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款或按贷款风险程度划分（五级分类）的后三类：次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款。第三条不良贷款管理应遵循的原则：（一）依法合规原则。不良贷款管理与处置必须严格遵守国家有关法律、法规、政策及省联社的有关规定规范操作。（二）真实反映原则。要真实、准确、客观地统计和反映不良贷款分类、认定、调查、估值、问责等环节工作情况。（三）处置减损原则。不良贷款形成以后应通过调查和完善手续等手段防止不良贷款价值贬损并及时清收、转化和处置实现不良贷款价值回收最大化。（四）损失补偿原则。基层信用社应根据白身贷款风险的大小有计划地逐步提高风险拨备水平并及时处理与消化处置损失。第四条本办法适用于XX市农村信用社所有不良贷款的管理。第二章不良贷款管理的组织第五条不良贷款管理工作实行省联社、市联社、县联社、基层社四级管理各级风险管理部门负责本级不良贷款的管理、处置、监测和分析工作。第六条省联社风险管理部负责全省农村信用社不良贷款管理制度的制订不良贷款的清收、转化的组织、实施与检查；负责对各市联社、办事处、部分县级联社不良贷款监测、分析和考评工作；负责对辖内各社进行相关政策指导和培训。第七条各市联社、办事处风险管理部门负责辖内不良贷款管理、指导和处置工作负责对县级联社不良贷款监测、分析和考评工作。第八条县级联社风险管理部门是不良贷款清收、管理和处置的责任主体负责辖内不良贷款管理、指导和处置工作负责对基层信用社不良贷款的监测、分析和考评工作。第九条基层信用社负责对本社内的不良贷款的管理、监测、清收与转化工作。第三章不良贷款的认定标准第十条本办法所称的不良贷款是指〈〈贷款通则》中所规定的逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款。（一）逾期贷款是指按借款合同约定到期（含展期后到期）未归还的贷款（不含呆滞贷款和呆账贷款）（二）呆滞贷款是指超过借款合同规定期限（含展期后到期）年（含）以上仍未归还的贷款或虽未逾期或逾期不满1年但借款人被依法撤消、关闭、解散并终止法人资格；或虽未被依法终止法人资格但生产活动已停止；或借款人的经营活动虽未停止但产品无市场企业资不抵债亏损严重并濒临倒闭（不含呆账贷款）。（三）呆账贷款是指：1.借款人和担保人依法宣告破产进行清偿后未能还清的贷款；2.借款人死亡或者依法宣告死亡并取得了医院或公安局出具的死亡证明以其财产或遗产清偿后未能还清的贷款；3.借款