2019信用社不良贷款利息减免指引.pdf

信用社（银行）不良贷款利息减免指引第一章总则第一条为更好地推进辖内农村信用社（以下简称农信社）不良贷款的压降工作有效化解资产风险结合农村信用社实际情况制定本指引。第二条不良贷款利息减免是指在不良贷款清收过程中为尽快、尽可能多地收回贷款经综合评估在确定已最大限度维护农信社权益的前提下对债务人所欠的贷款利息给予全部或部分豁免。第三条减免的贷款利息种类包括：（一）基准利息：指按照中国人民银行规定的基准利率计算出来的利息。（二）上浮利息：指在利率上浮情况下合同利率与基准利率之间的利息差。（三）加罚利息：指中国人民银行规定的逾期罚息利率与合同利率之间的利息差。（四）复息：指按照中国人民银行规定以应收未收部分利息作为本金计算出的利息。第四条不良贷款利息减免必须坚持以下原则：（一）最大限度地减少或挽回损失原则。减免不良贷款利息应以尽快、尽可能多地收回贷款为前提经综合评估后确定全部或部分利息的放弃有利于最大限度地实现农信社债权。（二）区别对待原则。减免利息必须根据不良贷款本息沉淀的时间长短、清收的难易程度等实际情况合理确定减免额度减免利息不搞“一刀切”。（三）逐级审批原则。凡减免利息一律实行上报县（市）联社审批额度较小的可由县（市）联社授权信用社审批但须报县（市）联社备|案。任何人任何单位未经审批不得擅白对债务人减免贷款利息。（四）严格保密原则。为避免产生借款人逃废债等不良后果农信社在对某一债务人实施减免利息时应严格保密有关人员不得向任何外单位、外部人员宣传、报道有关信息。（五）附条件减免原则。对债务人减免息的实施必须以农信社已收回扣除减免息金额后的全部或部分贷款本息为前提分次收回贷款本息的减免息金额可相应分次减免。不得先减免息后再收回贷款本息。第二章基本规定第五条减免利息必须具备的基本条件：（一）遵从本指引第四条规定的原则。（二）减免利息必须以农信社能够收回全部或部分贷款本金为前提；（三）通过减免利息收回贷款的应以现金受偿为常态；以物抵债为例外。以物抵债情况下原则上只能给予部分利息减免；（四）减免利息必须以农信社实际受偿为前提。在借款人仅仅制定还款计划而未实际还款时不得给予减免。第六条原则上2000年12月31日（含）之前发放的、现已成为不良贷款的方可实行减免利息具体范围如下：（一）下列贷款如能通过各种方法一次性归还本金的可减免全部利息；归还部分本金的可减免同等比例利息:1、已被列为损失类的贷款；2、已丧失对债务人（含担保人）的诉讼时效且在诉讼时效丧失后两年内未及时主张担保权的；3、由于暂无财产可供执行或现有财产暂无法执行导致法院裁定中止或终结执行的；4、1997年1月1日（不含）之前发放的、现已成为次级或可疑类的贷款（含后来办理了借新还旧、转换主体贷款等方式重组转化的次级或可疑类贷款下同）。（二）对于除符合本条（一）点第2-4项规定之外的现已成为次级或可疑类贷款的：1、如能通过各种方法一次性归还本息的可减免上浮利息、加罚利息和复息；2、能够按照双方签订的还款协议分期偿还贷款本息且偿还本金达20%以上的可减免上浮利息、加罚利息和复息其余利息实行停息挂账处理。若欠债人或其他偿还贷款责任人不按协议约定及时足额还贷则取消全部的利息减免和停息利息按未减免和停止计算的状态继续计算；3、如地方政府或有关主管