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法律背景独立董事的价值研究关键词法律背景独立董事价值建议作者简介：姚启建中国政法大学民商经济法学院博士研究生广发银行北京西单支行行长。中图分类号：D922.29文献标识码：ADOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2020.04.035關于公司独立董事制度的含义一般认为是指在董事会中设立独立董事对董事会的权力进行制衡与监督的制度。公司独立董事制度肇始于美国。从公司治理结构的设计来看两大法系有着较大的差别。在大陆法系的公司权力机构设有股东大会、董事会和监事会监事会的主要职责是监督和制衡董事会。在普通法系的公司权力机构主要是股东大会和董事会没有设立监事会而是设立公司独立董事独立董事的主要作用是行使监督与咨询的职能。普通法系的独立董事制度与大陆法系的监事会制度在作用上类似。我国在公司治理结构的设计上既设立了大陆法系的股东大会、董事会和监事会制度又同时设立普通法系的独立董事制度对两种制度的优点进行了融合。中国证监会于2001年颁布实施《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》（以下简称《独董指导意见》）明确规定上市公司董事会成员中应当至少包括三分之一独立董事。这标志着我国正式建立和推行公司独立董事制度。设立独立董事制度的目的主要是为了制衡上市公司的大股东和高级管理层完善公司治理结构。现代市场经济就是法治经济和规则经济。因此习近平新时代中国特色社会主义市场经济下的公司法人也必须依法依规进行治理和运营。健全的独立董事制度是监督和约束公司依法依规治理和运营的关键性要素。独立董事行使职权的核心在于其“独立”和“懂事”“独立”指的是在相对独立的环境下履行职责免受不正当因素的不利影响;“懂事”则与独立董事的知识能力、专业背景、从业经验、职业操守等诸多因素密切相关。然而现有法律法规对独立董事的专业背景作出明确要求的仅限于会计背景的独立董事对于其他专业背景的独立董事并没有刚性要求。根据《独董指导意见》在所有的独立董事中不能少于一名会计专业人士会计专业人士的最低要求是必须具有会计高级职称或注册会计师资格。鉴于独立董事的专业背景对于其履职具有深刻的影响从良好的公司治理结构与独立董事的履职情况等关系来看仅仅依托会计背景的独立董事发挥对董事会权力的平衡、监督与约束公司来治理和运营公司是远远不够的特别是对公司可能面临的重大法律风险和危机难以起到有力的支撑作用。因此探讨法律背景独立董事的价值十分必要也是法治时代背景下健全和完善公司治理结构必然要求。一、独立董事的背景因素及其影响公司独立董事制度是舶来品发端于美国普通法系国家对于独立董事制度的研究和实践都较为成熟。在对独立董事背景的理论研究方面域外也相对较为丰富。我国关于独立董事背景的研究从经济学、金融学的视角进行阐述的较多从法学的角度进行研究的还较为鲜见。对于独立董事背景所涵涉的内容一般包括性别、年龄、学历、学习经历、专业、职业、工作经历以及政治面貌等诸多方面但是目前尚无统一的分类标准。独立董事的学历、学习经历、工作经历、工作经验和职业技能等背景因素对其履职行为的影响有重要的关系直接关系到独立董事的履职能力和履职效果是影响独立董事制度效果的核心要素。参阅一些著名学者对此的研究结论ZahraandPearce认为独立董事具有外部特性与内部特性两大特性其中外部特性也就是所谓的标签背景其内容涵盖年龄、学习经历、工作经历以及职业技能等。Rosenstein与Wyatt认为可将将独立董事分为三种类型：公司型独立董事、中立型独立董事和财务型独立董事其中公司型独立董事是指在其他公司任职的管理层人士或普通职员;中立型独立董事是指专家、职业律师或具有相关职业背景的人士;财务型独立董事是指在金融机构系统特别是银行系统任职的人士。Hambrick认为公众公司选聘独立董事主要考量的关键要素就是独立董事的外部特性所以对于独立董事背景应当主要从学历、专业、职业、职称等四个维度进行分类。我国理论界对于独立董事背景的研究主要从专业知识背景、学历背景、工作背景和职业背景等方面进行阐释。从专业知识背景的角度可以分为会计、管理、法律、技术以及其他等五种类别。从学历背景的角度可以分为本科、硕士、