办理经费核销.ppt

1一、前言456三、經費動支注意事項四、經資門劃分原則(1/2)四、經資門劃分原則(2/2)憑證內容
(1)買受人--國立東華大學
學校統一編號--08153719
若未輸入統一編號，應請廠商加註買受人名稱或統一編號
後，加蓋統一發票專用章。

(2)日期--開立統一發票或收據之日期。

(3)品名、單價、數量、金額--收銀機開具之憑證，僅列貨物代
號者，應由經手人加註貨品名稱，並簽名或蓋章。範例：收銀機開立之發票憑證內容（續）
(4)發票--廠商統一發票專用章、負責人章

(5)收據--廠商免用發票專用章、統一編號、負責人章

(6)若無發票、收據二種專用章，無統一編號者，應填具負責人姓名、身分證字號、住址並於收據背面貼上印花稅(千分之四)

(7)收據或發票列有其他貨幣數額者，應註明折合率，除有特殊情形者外，應附兌換水單或其他匯率證明。如非本國文，應由經手人擇要譯註本國文。
憑證黏貼方式-
※紙本電子發票應先行影印一份並簽章後，再併同原始紙本電子發票黏貼於支出憑證黏存單，辦理經費核銷。
(1)一萬元以上每份核銷一張憑證。

(2)零用金請以同性質或相同底層科目之單據用膠水浮貼在憑證粘貼處（勿使用訂書針裝訂、口紅膠黏貼），由小到大(大張的貼在最下面)，一張黏存單請勿黏貼超過十張單據，並勿超過粘存單紙張範圍；所有單據應字體直立並錯開黏貼﹝抬頭及日期勿蓋住﹞。

(3)暫付款核銷黏存單，請附「暫付核銷一覽表」，若有剩餘款應繳回，請於繳款書備註欄敘明單位以及係何項經費剩餘款（加註原先動支單編號），並將收據影本併案核銷。憑證黏貼方式（續）-
(4)收據上之金額、文字一經塗改，應由原開立憑證之廠商蓋章於塗改處。統一發票書寫錯誤者，應依統一發票使用辦法規定另行開立，不得於統一發票上塗改。

(5)黏存單上（除憑證之外之地方）之金額、文字一經塗改，應在塗改處由該案有關人員蓋章。

(6)受領人收據金額若有塗改，應請受領人簽章。

(7)結報支付金額少於發票或收據金額時，請註明實付金額，黏貼憑證用紙之金額前應載明“實付”，並由經辦人員簽章證明。1718經辦人

單位主管

院長2021範例：請購系統中，品名規格如何表達？範例：請購系統中，品名規格如何表達？2425262728231國內出差旅費Q&A
Q1：膳雜費是否包括市區內車費？
A1：依新訂定之「國內出差旅費報支要點」規定，自服務機關至出差地點，所需搭乘市區內公民營客運汽車或捷運之車費（請註明起訖站名），均可報支「交通費」，惟不得報支計程車資。（主計月刊主計長信箱90年9月號No.549）

Q2：超商或郵局代售高鐵或火車票所收取之手續費可否一併報支國內差旅費中支交通費？
A2：上述之手續費，應屬雜費涵蓋項目，故不可併票價報支交通費。（主計月刊主計長信箱93年12月號No.588）231國內出差旅費Q&A（續）
Q3：請問因公奉派出差搭乘火車，因購票時欲搭車種已無座位，致分購高雄至彰化無座位車票票價432元、彰化至台北同車次有座位車票票價416元，兩張合計實支848元，超出高雄至台北同路段直線票價〈845元〉3元時，得否以848元結報？
A3：依「國內出差旅費報支要點」第5點第1項規定，交通費包括行程中必須搭乘之各種交通工具等費，故其報支自應依核定行程直達票價列支。（主計月刊主計長信箱94年6月號No.594）
313233343536373839285-論文指導費、口試費
論文指導費支給標準，碩士班每人4,000元，博士班每人7,000元。

論文口試費支給標準，碩士班每人1,000元，以3人為原則；博士班每人1,500元，以5人為原則。校外委員之論文口試費得以酌增500元，酌增之部份以及交通費、住宿費由系所業務費支應。

支付校內老師款項一律以存帳方式支領，請勿借款。
285之酬勞費印領清冊
酬勞費印領清冊（未當場給現金，而是用劃帳方式匯進受領人帳戶）或領據（已當場支給受領人現金）請註明酬勞費之性質，外聘人員之稿費、審查費、出席費等應註明字數、支給標準、受款人之身分證字號及戶籍地址。424344454647484950232國外差旅費&233大陸地區旅費（續）
生活費日支數額表之各項費用比例及內容※辦公費232國外差旅費&233大陸地區旅費（續）
核銷注意事項：
1.出差人員應於銷差日起15日內依國外出差旅費報支要點所定各費用，詳細分項逐日登載於國外出差旅費報告表，連同有關單據，辦理報銷事宜。
2.換算匯率：
(1)出國前已辦理結匯者，依結匯匯率計算。(檢附銀行結匯水單報支)
(2)未辦理結匯者，以出國前一日（如逢假日往前順推）台灣銀行賣出即期美元參考匯價為依據，並附上台灣銀行匯率証明文件，網址zh-TW
232國外差旅費&233大陸地區旅費（續）
核銷注意事項：
3.以外幣核銷之