大型集团内控及业务流程详细案例.doc

ERP系统KL公司
企业内控业务流程指导说明书

我的点评:这份详细的ERP内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的ERP项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP无论成功率失败的高低,是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,尤其是企业内控/CPA审计/财务经理这样的综合职位的朋友.

编制：ERP项目组
日期：2003.06.05

目录
TOC\o"1-5"\h\z1 KL营销分公司业务流程图 PAGEREF_Toc522936326\h5
1.1 采购业务流程 PAGEREF_Toc522936327\h6
1.1.1 采购业务流程 PAGEREF_Toc522936328\h7
1.1.1.1 发中转仓采购业务流程图 PAGEREF_Toc522936329\h7
1.1.1.2 直发中转仓采购业务流程描述 PAGEREF_Toc522936330\h9
1.1.2 采购退货业务 PAGEREF_Toc522936331\h10
1.1.2.1 采购退货审核流程 PAGEREF_Toc522936332\h10
1.1.2.1.1 采购退货财务退货类型审核流程图 PAGEREF_Toc522936333\h10
1.1.2.1.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述 PAGEREF_Toc522936334\h11
1.1.2.2 采购退货（总部未开发票）处理业务 PAGEREF_Toc522936335\h12
1.1.2.2.1 采购退货（总部未开发票发票）业务流程图 PAGEREF_Toc522936336\h12
1.1.2.2.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述 PAGEREF_Toc522936337\h14
1.1.2.3 采购退货（退发票方式）业务 PAGEREF_Toc522936338\h15
1.1.2.3.1 采购退货（退发票方式）业务流程图 PAGEREF_Toc522936339\h15
1.1.2.3.2 采购退货（退发票方式）业务流程描述 PAGEREF_Toc522936340\h17
1.1.2.4 采购退货（折让证明方式）处理业务 PAGEREF_Toc522936341\h18
1.1.2.4.1 采购退货（折让证明方式）处理业务流程图 PAGEREF_Toc522936342\h18
1.1.2.4.2 采购退货（折让证明方式）业务流程描述 PAGEREF_Toc522936343\h20
1.1.3 采购暂估业务处理 PAGEREF_Toc522936344\h21
1.1.3.1 采购收货当月暂估处理 PAGEREF_Toc522936345\h21
1.1.3.1.1 采购收货当月暂估处理业务流程图 PAGEREF_Toc522936346\h21
1.1.3.1.2 采购收货当月暂估处理业务流程描述 PAGEREF_Toc522936347\h22
1.1.3.2 采购暂估单到冲回处理 PAGEREF_Toc522936348\h23
1.1.3.2.1 采购暂估单到冲回处理业务流程图 PAGEREF_Toc522936349\h23
1.1.3.2.2 采购暂估业务流程描述 PAGEREF_Toc522936350\h24
1.2 销售业务 PAGEREF_Toc522936351\h25
1.2.1 销售业务流程 PAGEREF_Toc522936352\h26
1.2.1.1 正常商品销售业务流程 PAGEREF_Toc522936353\h26
1.2.1.1.1 正常商品销售业务流程图 PAGEREF_Toc522936354\h26
1.2.1.1.2 正常商品销售业务流程描述 PAGEREF_Toc522936355\h28
1.2.1.2 委托代销业务 PAGEREF_Toc522936356\h29
1.2.1.2.1 委托代销业务流程图 PAGEREF_Toc522936357\h29
1.2.1.2.2 委托代销业务流程描述 PAGEREF_Toc522936358\h31
1.2.1.3 自营店销售业务 PAGEREF_Toc522936359\h32
1.2.1.3.1 自营店