大型集团内控及业务流程详细案例.docx

编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第页共NUMPAGES96页第PAGE\*MERGEFORMAT96页共NUMPAGES\*MERGEFORMAT96页ERP系统KL公司企业内控业务流程指导说明书我的点评:这份详细的ERP内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的ERP项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP无论成功率失败的高低,是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,尤其是企业内控/CPA审计/财务经理这样的综合职位的朋友.编制：ERP项目组日期：2003.06.05目录TOC\o"1-5"\h\z1KL营销分公司业务流程图PAGEREF_Toc522936326\h51.1采购业务流程PAGEREF_Toc522936327\h61.1.1采购业务流程PAGEREF_Toc522936328\h71.1.1.1发中转仓采购业务流程图PAGEREF_Toc522936329\h71.1.1.2直发中转仓采购业务流程描述PAGEREF_Toc522936330\h91.1.2采购退货业务PAGEREF_Toc522936331\h101.1.2.1采购退货审核流程PAGEREF_Toc522936332\h101.1.2.1.1采购退货财务退货类型审核流程图PAGEREF_Toc522936333\h101.1.2.1.2采购退货（当月退发票）业务流程描述PAGEREF_Toc522936334\h111.1.2.2采购退货（总部未开发票）处理业务PAGEREF_Toc522936335\h121.1.2.2.1采购退货（总部未开发票发票）业务流程图PAGEREF_Toc522936336\h121.1.2.2.2采购退货（当月退发票）业务流程描述PAGEREF_Toc522936337\h141.1.2.3采购退货（退发票方式）业务PAGEREF_Toc522936338\h151.1.2.3.1采购退货（退发票方式）业务流程图PAGEREF_Toc522936339\h151.1.2.3.2采购退货（退发票方式）业务流程描述PAGEREF_Toc522936340\h171.1.2.4采购退货（折让证明方式）处理业务PAGEREF_Toc522936341\h181.1.2.4.1采购退货（折让证明方式）处理业务流程图PAGEREF_Toc522936342\h181.1.2.4.2采购退货（折让证明方式）业务流程描述PAGEREF_Toc522936343\h201.1.3采购暂估业务处理PAGEREF_Toc522936344\h211.1.3.1采购收货当月暂估处理PAGEREF_Toc522936345\h211.1.3.1.1采购收货当月暂估处理业务流程图PAGEREF_Toc522936346\h211.1.3.1.2采购收货当月暂估处理业务流程描述PAGEREF_Toc522936347\h221.1.3.2采购暂估单到冲回处理PAGEREF_Toc522936348\h231.1.3.2.1采购暂估单到冲回处理业务流程图PAGEREF_Toc522936349\h231.1.3.2.2采购暂估业务流程描述PAGEREF_Toc522936350\h241.2销售业务PAGEREF_Toc522936351\h251.2.1销售业务流程PAGEREF_Toc522936352\h261.2.1.1正常商品销售业务流程PAGEREF_Toc522936353\h261.2.1.1.1正常商品销售业务流程图PAGER