商业银行信用评级报告模版.doc

109商业银行信用评级报告模版银行年度信用评级报告经过对银行有关资料的认真分析和实际调查研究该行年度信用等级为级现提出以下具体评估报告：一、基本概况银行名称地址成立时间年月日营运资金万元行长从业人员人营业执照号码金融许可证号码该行外部经营环境情况：包括政策环境该行受政策及上级行的影响在行业中经营优势或劣势；区域环境该行所在地区的经济状况及变化对银行业的影响该行在地区经营中的优势和劣势；近期有何重大变更事项如迁址、主要领导人变更等。二、资产风险状况分析（一）资产安全性分析1、资产组合对资产风险度的影响根据银行的现金类资产（包括：现金及银行存款、存放央行款项、存放联行款项、存放同业款项）、信贷类资产（包括：短期贷款、贴现、应收进出口押汇、中长期贷款、广义逾期贷款）、投资（包括：短期投资、一年内到期的长期投资、长期投资投资应为国债投资）、固定资产（包括：固定资产净值、固定资产清理、在建工程、待处理固定资产净损失）、其他资产（为资产总额减上述四项资产）五大类占总资产的比重（可采用图表方式列示）分析该行资产配置状况。根据表内外加权风险资产率判断该行风险度的高低并简要列示该行的高风险资产。资产类别金额（万元）占总资产的比例现金类资产%信贷类资产%投资%固定资产%其他资产%2、贷款质量（1）贷款质量现状。以五级分类法或其他评估贷款质量的方法分析贷款质量。对主要不良贷款户的成因、采取的措施及效果进行分析。分析并说明当年新增不良资产的金额、笔数、形成的主要原因（不良贷款形成的原因：政策性因素、经济环境因素、银行信贷风险管理因素等）。（2）贷款风险集中程度。根据该行贷款的行业分布、客户分布分析状况说明贷款的风险集中程度判断贷款的发放是否充分运用风险分散原理及对整体贷款质量是否构成影响或威胁或揭示潜在风险。3、非贷款类资产质量如果该行有非贷款类不良资产说明非贷款类不良资产的总额占总资产的比重以及各项非贷款类不良资产的数额、成因、变化情况。项目评估前一年金额（元）评估当年金额（元）非贷款类不良资产超期两年未收回投资超期两年未收回拆借（含证券回购）帐龄超过两年的其他应收款帐龄超过一年的应收利息（表内）未转入贷款的信用证项下垫款银行承兑汇票垫款保函垫款待处理财产损益信用卡半年以上透支小计4、信用证、担保、承兑汇票三项表外业务风险分析信用证的基本情况、垫款金额、形成原因。担保的基本情况、垫款金额、形成原因。承兑的基本情况、垫款金额、形成原因。小结：对该行资产安全性作总体评价概括说明该行资产的总体风险度突出说明该行资产安全性的特征并对风险发生的原因、背景进行深入分析。（二）资产流动适度性分析1、资金来源与使用的规模对称性分析根据存贷比例分析资金来源与使用的规模是否平衡。是否存在超负荷经营分析超负荷经营的资金来源安排如何是否存在资金低效益使用。2、资产与负债的期限匹配性分析根据流动比率分析短期资产与短期负债在期限上的匹配性。根据中长期贷款比率分析长期资产与长期负债在期限上的匹配性。根据流动负债依存率分析长期资产的来源是否稳定是否有短期资金来源被长期资产所占用。3、资产的即时变现能力分析根据备付金比率指标说明该行以备付金偿付各项负债（存款）的状况。小结：评价该行流动性概括说明该行流动适度性如何突出说明流动性存在那些缺点分析其原因和背景揭示上述问题对该行偿债能力的影响多大是否有改进措施。（三）盈利性分析1、总体盈利水平分析（1）盈利概况对应参照值分析该行的资产利润率、净利差率、负债成本率等指标说明该行资产的盈利水平。分析是否存在偶然因素（如营业外收支项目）、政策性影响造成银行盈利状况发生变化。例如：银行贷款总额大幅增加导致贷款损失准备的计提也相应增加造成盈利下降。（2）收支构成分析利息收入、金融企业往来收入、中间业务收入（主要是手续费收入和汇兑收益）、其他收入（包括其他营业收入、投资收益、营业外收入等）的占比及增减情况。利息支出、金融企业往来支出、营业费用支出、手续费支出、其他营业支出的占比及增减情况。费用率指标分析费用率过高的原因是由于哪些费用项目引起；该行是否本着成本节约的原则费用管理制度是否得到有效执行；费用的增长是否与经营规模、收入的增长相适应。2、资产质量对未来盈利的影响评价该行资产的质量对其未来盈利的状况产生何种影响。3、资产构成对盈利的影响生息资产与非生息资产、占比、增减情况。生息资产包括：存放联行款、存放同业款、正常贷款、债券等；非生息资产包括现金、应收款项、固定资产资产、无形资产、不良资产等。如非生息资产比重过大则进一步分析该行有无资产盘活或资产结构调整措施。项目评估前一年评估当年金额（元）占总资产比例金额（元）占总资产比例生息资