内部稽核培训教材.ppt

内部稽核培训第一章：审核概论1.审核的定义2.审核的依据1.2审核员的基本原则管理体系审核的特点第二章:审核的策划与准备2.1审核组的组成审核组长审核员的要求2.2确定审核范围电视机的设计、生产制造、销售、安装和销后服务及相关管理活动所涉及的管理
进出口贸易及相关管理活动所涉及的管理
客房、餐饮、娱乐服务及相关管理活动所涉及的管理
电梯安装服务所涉及的管理
建筑施工过程及相关活动的管理多现场审核2.3审核的目的审核的注意事项2.4制定审核计划审核计划的内容审核工作量的确定第一阶段审核计划2.5审核工作文件准备编写检查表检查表的内容
检查表通常由各认证机构跟据自已的规定要求设计的统一表格，一般应包括以下内容：
受审核部门、审核时间、审核员；
审核内容，即“查什么”；
审核思路，即“怎么查”，应包括审核步骤和具体方法，是检查表的主体和精华；
审核记录，即实际审核发现的记录。检查表的编制方法3编制检查表的注意事项
既要考虑受审核部门所涉及标准的有关要求，也要考虑要素之间的逻辑关系，还要考虑法律法规及其他要求。
审核内容应以标准、受审核方的文件、相关法律法规要求为依据，不能以审核员自已的主观观点或要求为依据。
第一阶段审核、第二阶段审核分别编制，在深度和广度上反映出两个阶段不同的审核要求。
审核组长应对检查表进行审查，以保证审核的系统性、一致性和完整性。
现场审核时，可以根据实际情况对审核内容和方法进行调整和补充。
妥善保管，不应提交组受审核方。
灵活运用。第三章审核审核的目的审核的内容和程序不进行第一阶段现场审核的条件第一阶段现场审核收集有关信息
方针的理解与实施
目标、指标的合理性
因素识别和评价程序的合理有效性
重大因素的识别与评价的合理与完整性
管理方案是否明确
内审和管理评审的信息
遵守法律法规的情况
相关方的信息现场审核注意事项
时间控制
注意安全
尊重受审核方
注意行为举止
作好记录第四章:审核第二阶段审核审核中会议与目的首次会议的目的首次会议内容首次会议的程序首次会议注意事项如何开好审核中会议审核方式：
按部门审核
按要素审核
以订单因素为主线
审核思路：
顺向追踪
逆向追溯要善于提问和交谈。
要注意倾听。
要仔细观察和查阅。
记录要证据确切。
要善于追踪验证。开放式：答案需要说明、理解；
可获取较大的信息量；
有时会浪费时间。
封闭式：可用简单的“是”或“否”回答；
用以获取专门的信息；
有主动权，但信息量小。
澄清式：用以获得更多的专门信息或确认已获的信息；
带主观导向，不能经常用。
注意事项：
按事先准备的检查表提问，但不死板；
仔细有效地听取回答；
及时抓住信息的线索；
注意对方的态度和表情。
观察现场和污染控制设备运行状况；
查阅有关记录：
-体系的识别和评价记录；
-法律法规识别和登记记录；
-方案实施记录；
-运行控制记录；
-监控和监测记录；
-不符合与纠正措施记录；
-培训记录；
-内审与管理评审记录等记录应全面，包括有效实施记录和不符合的记录。
内容：
-时间、地点、人物；
-事实描述(主要是正确和错误的行为)；
-证据的唯一性标识；
-现场文件的规定。
要求：完整、准确、可重查。
比较、追踪对同一问题不同来源的信息；
追踪记录与文件，记录与现状的符合情况；
某一组成部分的来龙去脉，发现问题，获取客观证据。
审核活动的控制3．要注意关键岗位和体系运行的主要问题：
集中精力把可能造成管理混乱、影响体系运行、可能造成体系影响的问题抓住。特别应注意关键岗位，如关键岗位人员、能源使用控制人员、废物处理负责人等。不符合项确定和不符合报告不符合项的确定不符合的形成不符合的性质不符合报告的内容不符合的描述管理体系有效性的总体评价重要因素（从源头）得到有效控制；
污染物排放水平满足国家和地方标准，较体系前有明显改善；
通过改进工艺和材料，减少生产中毒有害物之得使用；
通过改造或更新设备减少对体系不利影响；
废弃物实现分类管理，并实现废物的减量化，无害化和资源化。加强能源使用的管理，提高效率，减少浪费；
通过更改工艺和/或设备，实现节能降耗或提高材料利用率；
通过控制工序废品率减少废品损失。
改进产品性能、降低产品使用中对体系的影响
产品使用中污染物产生减少；
产品使用中能耗减少。末次会议
1.与会者签到。
2.感谢。
3.重申审核目的、范围和准则。
4.情况总结。
5.宣读不符合报告。
6.澄清。
7.说明抽样的局限性。
8.保密承诺。
9.宣布审核结论。
10.纠正措施要求。
11.证后监督要求。
12.受审方领导表态。
13.结束。审核报告审核综述总结审核的结果：
1.好的方面;
2.不好的方面包括受审核方名称、地址、主要产品、活动或服务的内容，组织的规模(如果受审核方不是委托方,还应写明委托方的名称)包括审核