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最新税法计算题及答案税法计算题及答案公式(5篇) 在日常学习、工作或生活中,大家总少不了接触作文或者范文吧,通过文章可以把我们那些零零散散的思想,聚集在一块。写范文的时候需要注意什么呢?有哪些格式需要注意呢?下面我给大家整理了一些优秀范文,希望能够帮助到大家,我们一起来看一看吧。 税法计算题及答案税法计算题及答案公式篇一 (1)从国外进口a型高档化妆品一批,货物成交价为1380000元,货物运抵境内输入地点之前的运输保险费及相关费用20000元;支付货物进口后的运输费用15000元,取得运费发票。 (2)秀雅公司将库存价值300000元的原材料发给甲化妆品加工厂(在某镇的工业区内),委托其为公司加工散装b型化妆品,当月收回加工的b型化妆品,收到增值税专用发票上注明加工费80000元,受托方按规定代收代缴了相关税金(甲工厂无同类化妆品),收回后秀雅公司将全部散装化妆品分装成精品包装,加价与自产b型化妆品一并对外销售。 (3)秀雅公司当月从特约农户手中购入芦荟、枸杞等农产品原料一批用于自行生产b型化妆品,收购凭证注明支付价款100000元,同时支付运费7000元,取得运输发票。原材料入库时发现,有10%的原料由于运输途中管理不善霉烂变质,无法使用。 (4)秀雅公司当月将进口的a型化妆品的60%委托代理商爱丽公司代销,货物已发出,该批化妆品不含税售价为1500000元。月底,因资金紧张,经和爱丽公司协商,就代销化妆品事宜,爱丽公司提前支付50%的款项,已从银行收讫货款。 (5)秀雅公司当月拿出自产b型化妆品200套作为福利发给女职工,该化妆品成本价为每套160元。 (6)秀雅公司当月销售b型化妆品(包含委托加工收回化妆品)12000套,不含税销售单价为360元/套,发生运费装卸支出合计2500元,取得对方开具的运杂费发票。 (7)公司从其他工业企业购入化妆品原料,取得防伪税控系统增值税专用发票上注明销售额1000000元、增值税税额170000元,该批材料月末已入库。 (本月取得的相关发票均在本月申请并通过认证,上期留抵增值税额为0元,化妆品消费税税率为30%,进口关税为20%。) 1)要求:按下列顺序回答问题,每问均为共计金额: 计算秀雅公司进口化妆品应缴纳的税金; 【正确答案】进口化妆品应缴纳的税金: 进口化妆品应缴纳的关税=(1380000+20000)×20%=280000(元) 进口化妆品应缴纳的消费税=(1380000+20000+280000)÷(1-30%)×30%=720000(元) 进口化妆品应缴纳的增值税=(1380000+20000+280000)÷(1-30%)×17%=408000(元) 进口化妆品应缴纳的税金=280000+720000+408000=1408000(元) 2)要求:按下列顺序回答问题,每问均为共计金额: 计算秀雅公司当月应纳的增值税; 【正确答案】本月增值税销项税额=[1500000×50%+(200+12000)×360]×17%=874140(元) 本月增值税进项税额=408000+15000×7%+80000×17%+[100000×13%+7000×7%]×90%+170000=604791(元) 本月应纳增值税=874140-604791=269349(元) 3)要求:按下列顺序回答问题,每问均为共计金额: 计算甲工厂当月应代收代缴的税金(不考虑地方教育附加); 【正确答案】委托加工散装b型化妆品收回时甲工厂代收代缴消费税=(300000+80000)÷(1-30%)×30%=162857.14(元) 代收代缴城建税和教育费附加=162857.14×(5%+3%)=13028.57(元) 合计代收代缴的税金=162857.14+13028.57=175885.71(元) 4)要求:按下列顺序回答问题,每问均为共计金额: 计算秀雅公司本月内销应缴纳的消费税。 【正确答案】本月内销应缴纳消费税=(200+12000)×360×30%-162857.14=1154742.86(元) 2.位于市区的某国有工业企业利用厂区空地建造写字楼,2012年发生的相关业务如下: (1)按照国家有关规定补交土地出让金4000万元,缴纳相关费用160万元。 (2)写字楼开发成本3000万元,其中装修费用500万元。 (3)写字楼开发费用中的利息支出为300万元(不能提供金融机构证明)。 (4)写字楼竣工验收,将总建筑面积的1/2销售,签订销售合同,取得销售收入6500万元;将另外1/2的建筑面积出租,当年取得租金收入15万元 (其他相关资料:该企业所在省规定,按土地增值税暂行条例规定的最高限计算扣除房地产开发费用)。 1)要求:根据上述资料,回答问题,如有计算,需计算出合计数。 企业计算土地增值税