2024年税法计算题公式(五篇).docx

2024年税法计算题公式(五篇)

在日常的学习、工作、生活中，肯定对各类范文都很熟悉吧。那么我们该如何写一篇较为完美的范文呢？以下是我为大家搜集的优质范文，仅供参考，一起来看看吧
税法计算题公式篇一
(1)a公司从b公司购进生产用原材料和零部件，取得b公司开具的增值税专用发票，注明货款400万元、增值税68万元，货物已验收入库，货款和税款未付。
(2)a公司为b公司制作大型电子显示屏，开具了普通发票，取得含税销售额23万元、调试费收入6.25万元。制作过程中委托c公司进行专业加工，支付加工费4万元、增值税0.68万元，取得c公司增值税专用发票。
(3)a公司从农民手中购进免税农产品，收购凭证上注明支付收购货款50万元，支付运输公司的运输费4万元，取得普通发票。
(4)a公司销售电脑468万元，均开具普通发票。
(说明：题中所述增值税专用发票均已经过税务机关认证。)要求：计算a公司2006年12月份应缴纳的增值税。
1、进项税额=68+0.68+50×13%+4×7%=75.46万元
销项税额=468÷（1+17%）×17%+（23+6.25）÷（1+17%）×17%=72.25万元应纳税额=72.25-75.46=-3.21万元
2、某企业2008年销售货物收入3000万元，让渡专利权收入300万元，包装物出租收入100万元，视同销售货物收入600万元，转让商标所有权收入200万元，接受捐赠收入20万元，债务重组收益10万元，当年实际发生业务招待费30万元，计算该企业可在所得税前列支的业务招待费金额。
1、确定业务招待费的基数=3000+300+100+600=4000万元第一标准：发生额的60%=30×60%=18万元第二标准：4000×0.5%=20万元18万元税前列支。
3、某电信局2005年5月取得话费收入50万元，销售各种有价电话卡20万元(当期财务会计上体现的销售折扣折让2万元)，电话机安装收入20万元，出售移动电话收入20万元，代办电信线路工程收入40万元(电缆、光缆和构成管道工程主体的防腐管段、管件20万元)，请计算该电信局当月应纳营业税。
应纳营业税=(50+20+20)×3%+(20-2)×3%（邮电通信业）+(40-20)×3%（建筑业）=3.84万元
4、某有线电视台2005年6月份取得如下收入：有线电视节目收视费收入10万元，有线电视初装费收入3万元，“点歌台”栏目点歌费收入0.7万元．广告播映费收入6万元，请计算该有线电视台当月应纳营业税。
应纳营业税=(10+0.7)×3%（文化体育业）+3×3%（建筑业）+6×5%（服务业的广告业）=0.711万元
5、某饭店2005年5月取得经营情况如下：
(1)客房收入30万元；
(2)餐厅收入10万元；
(3)歌舞厅门票收入5万元，出售饮料、烟、酒收入10万元，收取点歌费1.5万元。该饭店应纳营业税额为多少。
应纳营业税=(30+10)×5%+(5+1.5+10)×20%=5.3万元
6、某旅行社本月组织团体旅游，收到旅游费35万元；其中组团境内旅游收人15万元，代旅游者支付给其他单位餐费、住宿费、交通费、门票共计8万元；组团境外旅游收人20万元，付给境外接团费用12万元；转接境外旅游团在境内旅游取得境外旅行社支付的费用30万元；请计算该旅行社本月应纳营业税额。
应纳营业税=(15-8)×5%+(20-12)×5%+30×5%=2.25万元
7、某建筑公司承包了一项5600万元的工程，分包给一建筑队1600万元的工程。出租水泥搅拌机取得收入2400元。根据以上业务，计算建筑公司应缴纳的营业税。承包工程应纳营业税=(5600-1600)×3%=120万元出租收入应纳营业税=2400×5%=120万元
8、某建筑工程公司承揽了某剧院宿舍楼的建筑工程，双方议定由建筑公司包工包料。剧院宿舍竣工验收后，支付给该建筑公司整个工程款额为400万元。另外，该建筑公司还将郊区的两块地皮转让，一块地皮转给某技工学校，取得转让收入300万元，另一块地皮转让给某农场作试验田，取得转让收入150万元。要求：计算该公司应纳营业税税额。应纳营业税=400×3%+300×5%=27万元
9、某娱乐公司2004年1月1日开业，经营范围包括娱乐、饮食及其他服务，当年收入情况如下：（1）门票收入220万元，歌舞厅收入400万元，游戏厅收入100万元；（2）保龄球馆取得收入120万元；（3）美容美发收入150万元；（4）饮食收入600万元；（5）经批准从事代销福利彩票业务取得手续费10万元。要求：计算娱乐公司当年应缴纳的营业税。应纳的营业税=（220+120+150+600+10）×5%+（400+100）×20%=155万元
10、某广告公司2008年4月取得广告业务收入100万元；支付给某