[企业流程优化]发票管理规定.doc

发票管理规定

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文件修（制）订履历一览表

N0.

版

次

《管理文件审查单》

编号

发布日期修（制）订说明拟制审核批准备注

1A0070122004首次发布

文件发放范围及份数（在“()”中打“√”表示需分发的单位，在“[]”中填写该单位发放文件份数）：

(√)总裁办[1]

()管理者代表[]

()研发项目中心[]

()营销中心[]

()品质中心[]

()电池事业部（制造部）[]

()电池事业部（PMC）[]

()物流中心（采购）[]

()物流中心（仓库）[]

()信息中心[]

(√)财务中心[1]

()人力资源中心[]

()蓝牙事业部[]

()精密模具事业部[]

()精密塑胶事业部[]

()其他：[]

文控员备注唯盖有红色的DCC正本受控章方为正式有效文件。

发票管理规定

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1目的

规范发票的依法领用、使用及保管等。

2适用范围

本规定适合集团公司及下属子公司财务部门。

3定义

3.1增值税专用发票：是由国务院税务主管部门指定的企业印制，一般只能由增值税一般纳税人领购使用，票面内容

除了具备购买单位、销售单位、商品或者服务的名称、商品或者劳务的数量和计量单位、单价和价款、开票单位、

收款人、开票日期等普通发票所具备的内容外，还包括纳税人税务登记号、不含增值税金额、适用税率、应纳增

值税额等内容，发票联次分为四个联次和七个联次两种，不仅是购销双方收付款的凭证，而且可以用作购买方扣

除增值税的凭证。

3.2普通发票：是按照国务院主管部门的规定，分别由省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局指定企业印制，

由从事经营活动并办理了税务登记的各种纳税人领购使用，增值税普通发票只有两联，第一联为记账联，第二联

为发票联，深圳市服务专用发票则有四联，普通发票除运费、收购农副产品、废旧物资的按法定税率作抵扣外，

其他的一律不予作抵扣用。

4职责

4.1财务中心税务会计：负责办理到国、地税局购买空白发票；

4.2财务中心发票管理员：负责发票开据、保管及发票的异常处理；

4.3财务中心负责人：负责审批发票领购表等。

5工作内容

5.1普通发票的购买、使用：

5.1.1财务中心税务会计第一次购买普通发票时，需填写《普通发票购领簿申请审批表》、《普通发票领购簿》等

材料，到地方税务局申牍郝颍?

5.1.2再次购买，须先审核缴销旧发票，填写《普通发票领购簿》及带税务登记证、购票人身份证等办理；

5.1.3普通发票一般为手写发票，使用时须保证依法使用，且须字迹清楚、书写规范，内容填写完整；深圳市增

值税普通发票是用电脑打印的。

5.2增值税专用发票的购买、读入（注：以下增值税专用发票简称为发票）

5.2.1财务中心税务会计首先持本企业IC卡、《发票领购验销登记簿》、发票领购表，验销申请表加盖发票专用

章到税务机关的“发票发售子系统”中购买发票；

5.2.2财务中心税务会计购回发票后，将发票转交给发票保管，发票管理员必须将新发票卷及时读入到企业开

票金税卡中，以备使用。

5.3正常情况下，开具正数专用发票时需提供以下资料：

5.3.1销售合同（或订单）原件；

5.3.2客户确认的对账单；

5.3.3手续齐全的相应的送货单，对方的验收单（或退货单等）；

5.3.4异常情况经特殊处理，经提供相关的纸质说明（要有相关的经办人及负责人签字批准）；

5.3.5在不能提供以上第4项所列附件的情况下，如需开具发票，必须由财务总监签字方可。

5.4开具发票的异常处理：发票管理员根据异常情况，在防伪开票系统上按下面步骤处理：

5.4.1收到跨月退回的发票应开具负数专用发票冲销

A选择“发票管理－发票开具管理－发票填开”菜单

B按系统提示进行发票号码确认

C进入“专用发票填开”界面

D点击“负数”按钮

5.4.2收到本月退回的发票应开具作废专用发票

A选择“发票管理－发票开具管理－已开发票作废”菜单

B选中欲作废的发票号码

C点击“作废”按钮

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D系统弹出“作废确认”显示框，确认是否真要作废发票

E点击“确认”，已开发票作废成功

5.4.3销货清单超过八行以上应开具带销货清单的专用发票

A选择“发票管理－发票开具管理－发票填开”菜单

B按系统提示进行发票号码确认

C进入“专用发票填开”界