公司经营计划管理办法A.doc

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公司年度经营计划管理办法（试行）

一、总则
二、经营计划组织机构
三、经营计划编制原则与依据
四、经营计划内容与要求
五、经营计划编制过程
六、经营计划执行与监控
七、经营计划调整
八、经营计划执行情况总结
九、附则

第一章总则
第一条为贯彻公司发展战略，加强公司经营管理的计划性和严肃性，规范公司的经营计划编制、信息传递、过程跟进、总结改进等环节管理，以形成闭环，逐步改进完善，特制订本制度。
第二条本制度适用于广东恒投资发展及其全资与控股下属企业。
第三条经营计划管理应遵循“统一筹划、分级管理、权责结合”的原则，进行总量调控和管理。
第二章经营计划组织机构
第四条经营计划组织和决策机构组成包括公司领导班子（会议）、各部门（全资本与控股下属企业）负责人、经营管理部、综合管理部。
第五条公司领导班子会议是年度经营计划决策者，其职责包括：
（一）审批公司年度经营计划；
（二）确定经营计划编制方针和程序；
（三）审批调整的年度经营计划；
（四）审批年度经营计划执行评价结果。
第六条经营管理部与综合管理部是年度经营计划的组织者及监督者，其职责包括：
（一）组织召开年度经营计划会议；
（二）审议公司年度经营计划，形成初步意见；
（三）审核有关计划管理的政策、制度、规定等；
（四）对相关年度经营计划各项重大事项进行讨论，形成初步意见；
（五）传达确定的经营管理方针、总体目标；
（六）起草、修订、下发经营计划的指标类别、格式；
（七）审核各部门的年度经营计划提案；
（八）制订年度经营计划草案；
（九）制订月度、半年度、年度经营计划分析报告；
（十）跟踪各部门的经营计划执行情况,提供考核依据；
（十一）负责计划管理其它相关事项；
第七条年度经营计划编制一级责任中心为经营管理部、综合管理部，二级责任中心为公司其他各部门。
第三章年度经营计划编制原则与依据
第八条年度经营计划编制原则
（一）一致性原则：年度经营计划根据战略规划进行编制，服从中长期发展目标，并符合总体的经营方针。
（二）先进性原则：各项经济技术指标都要对照“三个水平”进行，即历史最好水平、本年实际完成水平、国内同行业标杆先进水平。
（三）全面完整性原则：年度经营计划必须全面、完整、具体，并将指标层层分解落实。
（四）实事求是原则：年度经营计划要根据企业实际情况，在对宏观经济状况与经济政策、行业趋势进行深入分析的基础上进行编制。
第九条年度经营计划编制的依据和基础：
（一）国家宏观经济和政策环境；
（二）所涉及行业的发展趋势、行业规模、市场环境、竞争格局等；
（三）公司中长期战略规划；
（四）上级公司要求；
（五）公司各部门自身资源和能力的评估分析；
（六）上期年度经营计划执行情况的分析报告。
第四章经营计划内容与要求
第十条年度经营计划必须包括以下内容：
（一）上一年度经营计划执行情况总结；
（二）内外部环境分析与预测；
（三）年度经营策略和总体目标；
（四）年度经营计划指标（编制模板见附件一）；
（五）年度经营指标分解到各职能线或部门；
（六）各职能线（部门）支撑计划及关键举措；
（七）风险分析及相应对策准备；
（八）其它说明。
第十一条各部门应制订相应的年度职能工作计划支撑公司年度经营计划，以形成公司年度目标自上而下逐级分解，实施计划自下而上层层保证，最终合力实现组织目标。各部门年度职能工作计划必须包括以下内容，编制模板见附件二。
（一）上一年度职能工作计划执行情况总结；
（二）公司战略与年度经营计划对相应职能及部门发展的要求；
（三）部门年度工作目标；
（四）部门工作计划；
（五）其它说明。
第五章经营计划编制过程
第十二条为提高年度经营计划编制可执行性，充分吸取各方面意见及考虑各方面因素，年度经营计划工作应从第四季度着手进行。编制采用“三下两上”的编制方式。“下”指年度经营计划指令链从最高层级往下传达贯彻，“上”指基层意见从下往上反馈。
（一）“第一下”：指首先由总经理提出年度经营计划总体目标及编制原则并由经营管理部向二级责任中心（各部门）分解贯彻，作为年度经营计划编制的总纲；
（二）“第一上”：是指各部门根据公司年度经营计划编制方针和实际情况编制本单元的年度主要经营指标，报经营管理部，由经营管理部与综合管理部汇总统筹后报总经理、董事长审批；
（三）“第二下”：是指经营管理部与综合管理部根据年度经营计划主要经营指标审批结果，提出计划编制原则，并下发到各个部门，各部门据此编制相应的年度职能工作计划和下属（项目）公司年度经营计划；
（四）“第二上”：是各部门将编制完毕的本单元年度计划，报经营管理部，由经营管理部与综合管理部负责汇总并编制年度经营计划，提交公司班子会议进行审核审批；
（五）“第三下”