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营运资金管理一、营运资金管理概述(二)营运资金的筹资策略(三)营运资金的投资策略“现金为王”二、现金管理1、交易性需求2、补偿性需求3、预防性需求4、投机性需求(二)、持有现金的成本(三)设计最佳现金持有量总成本=管理费用+机会成本+短缺成本米勒-欧尔模型(MO模型)现金周转模型(四)现金日常管理技巧1、现金回收管理(1)、锁箱法(2)、银行业务集中法2、现金支出管理三、应收账款管理(一)应收账款的管理目标(二)、应收账款的成本(三)、应收账款管理策略(1)、信用标准设定信用标准(2)、信用期间(3)、信用折扣2、减少和防范死帐坏账发生四、存货管理企业存货主要来自于以下两方面的原因(二)存货成本3.缺货成本(三)存货决策经济订货量基本模型需要设立的假设条件是:经济订货量基本模型与批量有关的存货总成本公式:例:兴达公司每年耗用某种材料4800吨,该材料每吨1200元,单位存储成本为每吨25元,一次订货成本为300元。2、存货的库存储备量控制(1)再订货点的确定(2)存货陆续供应和使用条件下的经济订货量。(3)安全存量的确定