会展项目财务管理.ppt

第五章会展项目财务管理第一节会展项目财务管理概述二、会展项目财务管理的对象（一）现金流转的概念权责发生制/应收应付制（二）现金流转的平衡三、会展项目财务管理的内容筹资管理筹资管理的另一面：投资管理广州亚运会的总投资1200多亿人民币上海世博会园区，每平方公里投资力度超过100亿元人民币。北京奥运会收入四、会展项目财务管理的目标第二节会展项目财务预测会展企业预算：会展企业对未来某一段时间内各种资源的来源和使用作出详细计划，它以数字形式对会展企业未来一段时间的经营活动进行概括性的表达。三、会展项目利润预测分析（一）量本利分析预测法（二）目标利润预测法第三节会展项目预算管理会展项目预算前要明确的组织理念类型二、会展项目财务预算的实施模式三、会展项目预算工作程序四、会展项目财务预算内容一般大型会展活动的支出预算包括：（三）现金预算五、展会财务管理预算的编制程序
1970年的大阪世博会总投资约为1万亿日元，约合人民币805亿元，其中配套基建投资额为6500亿日元，占65%。1992年的塞维利亚世博会，总投资100亿美元，约合人民币700亿元，配套基建投资额6亿美元，占86%。

2000年的汉诺威世博会，总投资额102亿马克，约合人民币526亿元，配套基建投资额70亿马克，占70%。
2005年的爱知世博会总投资1万亿日元，约合人民币805亿元，配套基建投资额8100亿日元，占81%。上海世博会：
原先的财政预算只覆盖了世博会园区内部分的5.28平方公里，总投资额仅30亿美元。上海世博会的资金总预算为286亿元（人民币，下同），其中建设资金180亿元，来自国家投资和发行债券；运营资金106元，主要通过市场开发筹措，包括票务收入、企业赞助和特许产品授权经营等。建设资金中，发改委批准发行总规模80亿元的世博建设债券。
新预算方案则分为园区内和园区外两部分。总预算高达3000亿至4000亿元人民币，其中三分之一将通过资本市场来募集。
预算编制考虑因素（6项）上海世博会的收入世博会带来直接旅游收入超过800亿元人民币失业率消费者物价指数4、费用
展台空间、建造和拆除、特别的广告赠品、运输费用、视听器材、电力开支、电话服务、附属材料、人员支出、广告、机票和酒店住宿费等
①行政管理费
②固定费用不随活动的参加人数而变动，即使实际收益少于预期收益固定费用也不变，如，项目的市场营销费
③可变费用餐饮费用等，根据出席人数或其它因素变动而变动。
④展览费用分类4类：设计施工费、展品运输费、宣传公关费、行政后勤类费用。
5、详细开列帐户
6、调整控制
（三）预算的执行与控制广州亚运会的资金投入从历届亚运会情况来看,市场开发筹集资金占总收入比例不高,多哈亚运会为10%,澳门室内运动会为30%。亚组委获得亚运会所有市场开发权。
广汽集团、南航集团、中国移动等十几家知名企业，涵盖了汽车、移动通讯、运动服装、电视、保险、饮料、互联网、数码产品等十几个行业
提高广州亚运会的品牌价值和影响力,希望广州亚运会实现收支平衡,市场开发收入超过历届亚运会水平
亚运会的市场开发二沙岛的发展树木公园，由广州发展集团捐资冠名的；传祺公园是广汽集团捐资冠名的；珠江新城花城广场投资27亿元，是城投集团投资的；海心沙是由城投运作。
削减展会成本六、会议财务管理（一）会议财务预测2、会议财务预测的主要内容（二）编制会议预算4、会议可变支出5、会议收入
①会议注册费
a、代表b、会员
c、特邀报告人d、学生
e、陪同人员f、国内代表
②赞助费企业、基金、政府、（个人）
③宾馆的优惠
④旅游收入
⑤展览收入6、预算总结
7、预算调整
①高调整的情况abcd
②调整的时机会议预算的具体内容1、交通费用2、会议室/厅费用（2）会议设施租赁费用
——此部分费用主要是租赁一些特殊设备，如投影仪、笔记本电脑、移动式同声翻译系统、会场展示系统、多媒体系统、摄录设备等，租赁时通常需要支付一定的使用保证金，租赁费用中包括设备的技术支持与维护费用。值得注意的是，在租赁时应对设备的各类功效参数作出具体要求（通常可向专业的会议服务公司咨询，以便获得最适宜的性价比），否则可能影响会议的进行。另外，这些会议设施由于品牌、产地及新旧不同，租赁的价格可能相差很大。（3）会场布置费用——如果不是特殊要求，通常而言此部分费用包含在会场租赁费用中。如果有特殊要求，可以与专业的会议服务商协商。（4）其他支持费用——这些支持通常包括广告及印刷、礼仪、秘书服务、运输与仓储、娱乐保健、媒介、公共关系等。基于这些支持均为临时性质，如果会议主办方分别寻找这些行业支持的话，其成本费用可能比市场行价要高，如果让专业会议服务商代理，将获得价格相对比较低廉且服务专业的支持。
对于这些单项服务支持，主办方应尽可能细化各项要求，并单独签订服务协议。3、住