单位公司企业财务管理规定.docx

Xxx(单位)公司
财务管理规定
1财务预算管理制度
目的：为规范集团各部门、下属公司收支预算，保证各部门、下属公司收支符合法律法规及合同约定，体现收支的合理性、计划性及财务控制，特制定本管理制度。
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每逢月末、季末、年末出财务报告时，要与期初的计划进行比较，凡超出预算值10%的预算项目，财务要责成相关部门说明原因，并制定解决办法。
2会计档案管理制度
目的：为了加强会计档案管理，保证会计档案的安全和完整，根据《会计法》和《会计档案管理办法》的规定和要求，结合公司的实际情况，制定本制度。
(1)会计凭证类
会计账簿类
财务报告类
电算化账套数据资料的硬盘、光盘备份，打印出来的纸质会计档案
其它类：银行存款余额调节表、银行对账单、纳税申报表及其它应当保存的会计核算、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册。
3会计电算化管理制度

会计电算化是会计工作发展的方向，开展会计电算化是促进会计基础工作规范化，提高财务工作效率的重要手段和有效措施。集团财务中心要把会计电算化作为建立现代企业制度和提高会计工作质量的一项重要工作来抓。财务中心、电脑部负责和承担集团会计电算化的具体组织实施工作。
可以根据内部控制制度的要求和工作需要，参照以上对电算化会计岗位的划分进行调整，设立适合财务中心会计核算的工作岗位。
4资产管理制度
目的：为规范固定资产的核算和管理，充分发挥集团公司资源的效能，保证固定资产的安全、完整、增值，根据有关政策法规的规定，结合集团公司实际情况及管理要求，特制定本管理制度。
新增的固定资产必须办理验收手续，不得未经验收即作入账处理及进行结算。固定资产的验收由招标办负责。
际发生的修理支出冲减预提费用，实际支出数大于预提费用的差额，计入有关费用，小于预提费用的差额冲减有关费用。
5现金管理制度
6支票管理制度
7发票管理制度
违反上述规定并给公司造成损失的，由责任人承担全部

赔偿责任，情节严重的，将追究其法律责任。
8财务盘点制度
目的：为保证财务部保管的财产及财产盘点的正确性，盘点事务有所遵循，并加强管理人员的责任心，以达到财产管理的目的，特制定本制度。
财务部保管的财产包括现金、票据、有价证券及其他货币资金等。
8.3盘点前准备事项
盘点人员组成：盘点人、监盘人。其中盘点人为出纳组和有价证券的保管人，监盘人为财务副主任和财务主任随机指派的财务部工作人员。
9应收账款及坏账管理制度
10内部审计制度
目的：为了规范公司经营行为，完善自我约束机制，增强风险防范能力，提高经济效益，确保公司的健康发展，根据国家有关法律法规及《公司章程》的规定，结合公司的实际情况，制定本制度。
年度审计计划应包括审计项目、审计目标、时间与人员安排等内容。内部审计机构在制定年度审计计划时应根据公司及所属单位的实际情况以及公司领导的要求，评估当年的审计重点，以确定当年的计划项目。
10.15内部审计机构除应完成年度审计计划的审计项目

外，还应完成以下审计项目：
10.16内部审计机构在实施审计前应组成审计组。审计组应由两名以上（含两名）的内部审计人员组成，其中一名为项目负责人。
10.17审计组在实施审计前应制定审计项目实施方案。
10.18审计项目的实施可采用就地审计和报送审计两种审计方式。审计项目采用就地审计方式的，审计机构应提前通知被审计单位。
情况特殊，需要实施突击审计的，经公司领导批准，可实施突击审计，不受前款限制。
交换意见后，审计组应本着实事求是的原则，判断、决定是否需要对审计报告初稿进行修改。
每个审计项目的审计工作结束后，审计机构应及时将审计工作底稿分类整理、汇集，连同审计报告等文件、资料装订成册，按规定归档进行管理。
对在审计工作中有突出贡献的内部审计人员，公司给予表彰和奖励。
11内部稽核制度
目的：为规范公司的会计行为，提高会计核算工作质量，防止会计核算工作的差错和有关人员的舞弊，根据《会计法》、《会计基础工作规范》等规定和要求，结合公司的实际情况，制定本制度。

出纳人员不得兼任稽核工作。
对电子数据进行检查或审核的，稽核人员可以电子签名代替签章。财务部门应对电子数据系统的访问权限进行严格划分管理，稽核人员应妥善管理好自己的权限密码。
未经审核或审核未能通过的原始凭证，出纳人员必须拒绝办理有关业务。
在财务软件的功能完善的情况下，会计账簿的复核可适当简化。
12手机通讯费管理规定
费额度。
13员工通勤费管理规定
14差旅费管理规定
出差人员当日下午17时前出发，当日计为出差1天，17时后出发，当日不计为出差天数。8时以后返回，当日计为出差天数。8时前返回，当日不计为出差天数。

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