商业银行对公外汇存款业务管理办法模版.pdf

xx市商业银行对公外汇存款业务管理办法

xx银[xx]78号附件1

第一章总则

第一条为规范我行对公外汇存款业务的管理，根据国家外汇管理局的账户管理规定等外汇

局发布的文件精神，特制订本办法。

第二条外汇对公存款业务是指境内机构、外国投资者以可自由兑换货币在我行开立的存款

账户所发生的业务。包括对公外汇存款账户的开立、撤销和关闭，对公外汇存款的存入及支取，

计结息规定等三大部分。

第三条本办法适用于我行办理对公外汇存款业务的所有支行。

第二章对公外汇存款账户的开

第四条外汇对公存款账户的种类。从账户的性质划分，可分为经常项目外汇账户和资本项

目外汇账户；从账户的资金形式来划分，可分为外汇现钞账户和外汇现汇账户。资本项目外汇账

户包括外国投资者专用外汇账户、外汇资本金专户、贷款专户、还贷专户、B股专户、股票专户、

临时专户等账户种类。在我国，目前一般不允许境内机构、驻华机构和外国投资者开立外币现钞

账户（只有公、检、法系统经外汇局批准可以开立外汇现钞账户），不允许个人及来华人员开立

外汇结算账户。

第五条下列境内机构，经开户地外汇局核准，可以在我行开立经常项目外汇账户：

经有权管理部门核准或备案具有涉外经营权或有经常项目外汇收入；

具有捐赠、援助、国际邮政汇兑等特殊来源和指定用途的外汇收入。

符合开户条件的境内机构可根据其实际经营需要，向外汇局申请开立多个经常项目外汇账

户，在开户个数、开户金融机构方面不受限制。

境内机构是指中华人民共和国境内的国家机关、企事业单位、社会团体、部队等，包括外商

投资企业，但不包括金融机构。

第六条未在境内设立外商投资企业，但在境内从事直接投资或从事与直接投资相关的活动

的外国投资者，经开户地外汇局核准，可以在我行开立外国投资者专用账户。外国投资者专用外

汇账户根据用途分为以下四类：

投资类账户。外国投资者在境内承包工程、合作开采、开发、勘探资源以及从事创业风险投
资的，在领取非法人营业执照后，可申请开立该账户，用于存放与支付有关的外汇资金。

收购类账户。外国投资者拟在境内设立外商投资企业，如前期需在境内收购土地使用权及附

着不动产、机器设备或其他资产等，在资产收购合同生效后，可申请开立该账户，用于存放与支

付外汇收购款项。

费用类账户。外国投资者拟在境内设立外商投资企业，如前期需进行市场调查、策划和机构

设立准备等工作，在其领取工商行政管理部门发给的公司名称预先核准通知书后，可申请开立该

账户，用于存放与支付相关的外汇资金。

保证类账户。外国投资者向境内投资之前，如按照有关规定及合同约定需向境内机构提供资

金保证，在合同约定的时限内，可申请开立该账户，用于存放与支付外汇保证资金。

第七条有外汇资本金汇入的外商投资企业，经开户地外汇局核准，可以在我行开立外汇资

本金账户。

第八条符合下列条件之一的境内机构，可在我行申请开立贷款专户：

在我行取得外汇贷款的境内机构；

注册地在本地，但是在异地取得外汇贷款的境内机构；

在非银行金融机构取得外汇贷款，通过我行划出贷款资金的境内机构。

这里所指的外汇贷款限于中资金融机构向非金融性质的境内机构发放的自营外汇贷款，包括

一般外汇贷款、进口押汇、外汇打包贷款，不包括外债转贷款、个人外汇贷款、出口押汇、各类

垫款。

在我行开立贷款专户，不需报经外汇管理局核准。

第九条境内机构用于偿付境内外外汇债务利息及费用、境内外外汇债务本金的外汇，经开

户地外汇局核准，可以在我行开立还贷专户。

第十条境内机构发行股票收入的外汇，经开户地外汇局核准，可以在我行开立股票专户。

第十一条境外法人或者自然人为筹建外商投资企业汇入的外汇，经开户地外汇局核准，可

以在我行开立临时专户。

第十二条境内机构资产存量变现取得的外汇，经开户地外汇局核准，可以在我行开立资产

存量变现外汇账户。

第三章对公外汇存款的存入及支取

第十三条经常项目活期账户的收入范围为经常项目外汇收入，支出范围为经常项目支出和
经外汇局批准的资本项目支出。捐赠、援助、国际邮政汇兑等有特殊来源和指定用途的经常项目

外汇账户，其账户收支范围按照有关合同或协议由外汇局进行核定。

第十四条经常项目外汇存款划转时应注意的事项：

1、同一单位在省内不同银行的几个经常项目外汇账户之间可以相互划转，划转时应注意审

核划出户名与划入户名是否一致，汇出行须在汇出凭证备注栏中加注账户性质，以供汇入行审核；

汇入行必须将汇入的外汇资金纳入境内机构经常项目外汇账户限额管理；

2、省内不同单位的经常项目外汇账户之间原则上不予划转，但下列情况可以划转，我行应

审核规定的有效凭证和商业单据后办理划转手续：

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