中美独立董事制度比较研究与中国模式重构.pdf

河南科技大学硕士学位论文中美独立董事制度比较研究与中国模式重构姓名：崔蓓申请学位级别：硕士专业：企业管理指导教师：席升阳20080501摘要论文题目中美独立董事制度比较研究与中国模式重构专业企业管理研究生崔蓓指导教师席升阳摘要出于独立董事制度设计的初衷独立董事的重要职责之一即为对管理层进行监督保护投资者利益但是现实却令人失望因而思考和研究现有公司治理结构与独立董事制度存在的问题和缺陷以及如何完善独立董事制度及其相关运行机制对于有效发挥独立董事的监管作用维护中小投资者的利益和完善公司治理结构具有极其深远的意义本文主要研究了中美独立董事制度的产生和构建通过对中美上市公司独立董事制度安排和实践效果的比较论述了中美独立董事制度存在本质上的缺陷本文分析中美独立董事制度之间的不同点并指出二者共同存在的问题进一步指出了产生诸多问题的根源独立董事的信息保障在上市公司独立董事制度的实际运行中由于工作时间经验精力等因素的限制独立董事不可能处于与内部董事(高管层)同样的信息优势地位这与其理论上应具有的信息优势地位是一个不可避免的矛盾因而独立董事的制度设计应致力于独董的信息保障本文运用委托代理理论重新对独立董事的角色进行了定位认为独立董事实质上具有代理人性质独立董事制度设计应以独立董事信息权保障作为着眼点和出发点进而在理论研究的基础上通过构建委托代理模型证明了完善独立董事制度可遵循三个原则即独立董事才能独立董事的激励约束机制和独立董事的努力程度成本在以上研究的基础上本文重新构建独立董事的中国模式选择代理人成本能力及其努力程度作为基点以公司利润作为评价标准来构建独立董事委托代理模型并依据模型分析提出了独立董事制度重构的基础方案关键词独立董事制度重构委托代理理论论文类型应用研究I摘要Subject:TheIndependentDirectorSystemComparisonBetweenChinaandUSandtheReconstructionofChineseSystemSpecialty:BusinessManagementName:CuiBeiSupervisor:XiShengyang