南开大学23春学期《税收制度与税务筹划》在线作业答卷.pdf

23春学期（高起本：1709-2103、专升本/高起专：1909-2103）《税收制度与税务筹划》
在线作业-00002
试卷总分:100得分:100
一、单选题(共50道试题,共100分)
1.抗税罪中情节严重的，处三年以上()以下的有期徒刑，并处拒缴税款一倍以上五倍以上
罚款

A.四年
B.五年
C.七年
D.十年
答案:C

2.下列行业中，应当缴纳增值税的是()
A.建筑业
B.交通运输业
C.邮电通讯业
D.商业
答案:D

3.在我国税收体系中，权利主体一方是代表国家行使征税职责的国家税务机关，不包括()
A.海关
B.财政部
C.街道办事处
D.税务总局
答案:C

4.按规定可以免征增值税的是()
A.古旧图书
B.销售钢材
C.销售农产品
D.出口货物
答案:A

5.偷税行为根据《征管法》和《刑法》规定，应处于偷税数额()的罚金
A.一倍以内
B.三倍以内
C.50%以内
D.五倍以内
答案:D

6.下列()属于增值税的纳税人
A.修理本单位发生故障机器的职工
B.加工玉器的某个人独资企业
C.为出口的机械产品到销售地进行安装的某机械安装公司
D.进口货物的出口方
答案:B

7.以下财产转让所得不需缴纳个人所得税的是()
A.建筑物转让所得
B.土地使用权转让所得
C.机器设备转让所得
D.股票转让所得
答案:D

8.下列()不是我国纳税人的义务
A.依法办税务登记
B.接受账簿、凭证管理
C.按时纳税
D.向税务机关提供每一项技术决窍
答案:D

9.税收优惠是国家税制的一个组成部分，是政府为了达到一定的政治、()和社会目的，而对
纳税人实行的税收鼓励

A.经济
B.国家安全
C.卫生
D.教育
答案:A

10.王某是某省电影制片厂的演员，在今年的10月份，取得下列收入：单位发放10月份工
资2500元##当月单位组织外出活动义演7天，单位现场发补助1000元##10月30日、10
月31日、11月1日受其他外单位的临时聘请参加商业演出，分别获得3000元、4000元收
入、2500元收入，则下列关于王某的陈述正确的是()

A.10月份的收入全部合计按工资薪金计税
B.三次外聘收入按劳务报酬项目一次计税
C.10月份的工资和本单位发放的补助合计按工资薪金计税
D.外聘收入按工资薪金所得计税
答案:C

11.税率差异技术是指在合法性和效率性的前提下，利用税制中()的差异性而直接节减税收的
税收筹划技术

A.征税对象
B.征税环节
C.税率
D.罚则
答案:C

12.下列()不是纳税人的权利
A.索取完税凭证权
B.多缴税款申请退还权
C.与税务机关协商应缴税款的权利
D.委托税务代理权
答案:C

13..纳税人提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产价格明显偏低而无正当理由的，主管
税务机关核定组成计税价格＝()

A.营业成本或工程成本×（1＋成本利润率）÷（1－营业税税率）
B.营业成本或工程成本×（1＋成本利润率）÷（1＋营业税税率）
C.营业成本或工程成本÷（1－营业税税率）
D.营业成本或工程成本÷（1＋营业税税率）
答案:A

14.某酒厂研发生产一种新型粮食白酒，第一批1000公斤，成本为17万，作为礼品赠送品
尝，没有同类售价。已知粮食白酒的成本利润率10%，则该批就应纳消费税金为()

A.4.8万
B.6.55万
C.7.91万
D.8.20万
答案:A

15.税收筹划的原则不包括()
A.成本收益原则
B.风险收益原则
C.动态性原则
D.行政效率原则
答案:D

16.定额税率是按征税对象确定的计算单位而直接规定的一个固定税额，它与()无关
A.课税对象的数量变化
B.课税对象价格变化
C.课税对象的种类差别
D.课税对象的计算单位
答案:B

17..纳税人转让土地使用权或销售不动产，采取预收款方式的，其纳税义务的时间为()
A.所有权转移的当天
B.收到预收款的当天
C.收到全部价款的当天
D.所有权转移并收到全部款项的当天
答案:B

18.位于城市市区的红利贸易公司本年被税务机关查出偷漏消费税14万，税务机关下达处
罚决定书，处以偷漏税金的1.5倍罚款，则城建税的补交和罚款合计为()万
A.1.47
B.2.45
C.2.55
D.1.49
答案:B

19.李某今年10月取得工资收入5000元，通过区教育局将其中1500元捐赠给县城一学校
##李某当月应缴的个人所得税为()元
A.80
B.31.5
C.132
D.150
答案:B

20.下列单位中，属于城建税的纳税人的是()
A.社会团体
B.私营体业
C.外国企业
D.以上全是
答案:D

21.下列不属于按“次”计算个人所得税的项目有()
A.个人连续取得演出收入
B.财产转让所得
C