财务报账制度及流程.doc

财务报销制度及流程
为规范公司财务报销、领取、借支等财务活动，特此制定财务报账制度。

财务报账费用项报账凭据费用差旅费差旅费用报销单、发票、其他相关票据其他费用备费用报销单、发票、其他相关票据支/借费用须填写费用领取单/支票领取单为凭证采购流动资产购（办公用品、易耗品）付款申请单、采购申请、采购订单、采购合同（初次采购）、发票、其他相关票据固定资产采购付款申请单、采购申请、采购订单、采购合同、发票、其他相关票据
报账流程：
项目负责人（核实所负责的项目中各项费用的发生，确保费用原始单据的真实、清晰并负责填写费用报销/支借/领用等单据；记录项目工人的出勤情况并填制
考勤表，以便进行工资核算；按时查看统计项目工程中需要采购的零部件及易耗品，及时告知采购人员并填写物品申请单交由采购人员进行物品采购，待领取物品时填写物品领取单并签字）；

总经理（对个项目负责人提出的费用报销、支借、物品采购申请进行审核决策）

会计人员（核对项目负责人处报账金额与原始凭证是否一致，确保原始凭证（发票或收据等）与账面实际支出金额一致；按照考勤表核算工人工资；根据收款金额开具发票；整理核算当日账面

原则上当月发生费用当月取得票据当月报销（制度或合同另有规定除外、资金安排另有规定除外）

公司及各项目负责人：负责各自所属部门及项目的审批签字权限：
衡阳工地：张文超岳麓区工地：刘润湘
地铁一号线：彭鸿宾苗圃：刘润湘
公司：余伟

报帐流程：

总经理（对个项目负责人提出的费用报销、支借、物品采购申请进行审核决策）

会计人员（核对项目负责人处报账金额与原始凭证是否一致，确保原始凭证（发票或收据等）与账面实际支出金额一致；按照考勤表核算工人工资；根据收款金额开具发票；整理核算当日账面

原则上当月发生费用当月取得票据当月报销（制度或合同另有规定除外、资金安排另有规定除外）

衡阳工地费用报帐流程：

衡阳工地项目部人员：
项目负责人：张文超施工员：翁振兴材料员：易曼波资料员：

1、报帐流程：
零星材料采购，由易曼波报张文超审批采购内容、单价、数量

易曼波采购，并取得原始单据和材料发票（不能取得发票，则须上报财务同意）

材料验收（除办公用品或生活用品外，由易曼波填写入库单，交由材料使用人或相关人员验收，并在入库单及收款原始单据上签写证明人）

易曼波将已签写“经手人”、“证明人”的原始收款单据及发票整理，交财务，进行审核，财务签字，由财务交

总经理签字，交财务报帐

关于原始票据整理：
易曼波取得的原始票据，按发票和无发票分类及用途不同（分办公、生活用品、材料）分类）

财务无发票票据处理及报帐
无票据经财务审核明细及金额后，将原始票据盖“附件”章，财务处理后，交由总经理签字，由财务办理相关报账手续，盖“附件”章的原始票据由财务统一保管，并做成本核算。

衡阳工地借支、费用报帐流程：

一、衡阳工地项目部人员：
项目负责人：张文超施工员：翁振兴材料员：易曼波资料员：

工地借支：
由易曼波借支，额度为6万元，用途为采购金额小的零星材料，大金额材料由财务统一支付

三、、报帐流程：
零星材料采购，由易曼波报张文超审批采购内容、单价、数量
易曼波采购，并取得原始单据和材料发票（不能取得发票，则须上报财务同意）

材料验收（除办公用品或生活用品外，由易曼波填写入库单，交由材料使用人或相关人员验收，并在入库单及收款原始单据上签写证明人；其它办公或生活用品，由相关人员签证明人）

易曼波将已签写“经手人”、“证明人”的原始收款单据及发票整理，交财务，进行审核，财务签字，由财务交

总经理签字，交财务报帐

四、关于原始票据整理：
易曼波取得的原始票据，按发票和无发票及用途不同（分办公、生活用品、材料）分类

五、财务无发票票据处理及报帐
无票据经财务审核明细及金额后，将原始票据盖“附件”章，财务处理后，交由总经理签字，由财务办理相关报账手续，盖“附件”章的原始票据由财务统一保管，并做成本核算。

综合部制

岳麓区工地借支、费用报帐流程：

一、岳麓区工地项目部人员：
项目负责人：刘润湘施工员：材料员：龙双资料员：李杨

工地借支：
由龙双借支，额度为2万元，用途为采购金额小的零星材料，大金额材料由财务统一支付

三、、报帐流程：
零星材料采购，由龙双报刘润湘审批采购内容、单价、数量
由龙双采购，并取得原始单据和材料发票（不能取得发票，则须上报财务同意）

材料验收（除办公用品或生活用品外，由龙双填写入库单，交由材料使用人或相关人员验收，并在入库单及收款原始单据上签写证明人；其它办公或生活用品，由相关人员签证明人，