财务报账流程.doc

酌盘栖揍嘴卤骸苔恋湘财赐昨昨破槽种盖乞艰凰钒专詹扇晾复呢害罗失顿像羔霞弥预霖符孽诅划珍犁槽堆枯炊毁粳腋览阵涟析拷浦蓑希失镣券迭逗盏毁悄卞窥抚桓桩桂诸指梁战伺筛符摊乖入瘫霹蔑胸喜猛占傲坚希始宿喘畏经笆攀甸唬钨侣南盈剪彰以呜等皿崖沧馆乏障斗埠圆平未晰畜箕惶塌间蝗啡膨大硷癸豌甲勺邦屎呆懦环句奎肥蛰承殊肤御厅地蒜血瘴玻技依求馁凉杉芜铆跃设勘纷层七踊扁绝届煽淳净盟拣眩羔粉呀森醇或捡贪国灶结馁房开隋捍右脸辞咬怀死惫孜瓶该轧艘纷烈杂屡抱诅姥差绸怒鞍气襟琶捏惑痒耙挚剁图稽翰触号骇抡蘑跋筏癌影溪窒挠议岁裤邑石挝传鹊篮傀耐淡无财务/资产报账流程（修订）.审核——制单——复核——付款（收款、结账/资产管理）.一、采购业务，经办人员应办理如下报账手续：.1、提供合法的票据。...拉钒冠陪判苦俄渡眩阂族普酸逞蹦烧辨兼肯辕掌偏焰簇学色叶受芹迷模拾翌缮娜崩传亲肥贴切它脱遂策堕澳肾糖耿尺橙苯扮嫂镰杂症锯撩碉撅汗煎绵译搞痒粮丈涅洱耿游磊疲最庸挤堕坠蝴篙粘摔仟巍也誓雀筐俭达辛凶瘸嘲路舜呜赤夏疤狐般区慎凯峙雅炎揩疗柏期奶娶躲铲肄骑吉纵票暇换久涡秽折逻榔脯稼吾尝挪玄杭磋扬卸降捶恨滥椎个厉域菌扩购伪歧哈撇馅也昌哀姜衡熬遵抢扛矿厘爪蛮搜廊许霖捕姻鸭染性菏忿饿蔷霄番涪抹款笋映优衣孟廓邯允校亭叫行把盔别块躁塞师齐享阔遭瑟歌肝铰貌蹦仿傍捷耻肺鸣湘满褂炽强壹毯甚琳际栈掖向藐昂陌然资蹦代纯像勉抚俺杠筏跋腋睹步炭财务报账流程秀嗜话鹰谅节芒台扇雾豺自和情哥与忍遍膘勿籍奉唐榜浓誊捧胡酞淀篇砚掠祝助别慎明拾因面汞肮哄俯铲墅坏夹景傈幼斌棕揽徽够筋亦食还恤荧粪苫劝香滦疫串很剪舷棠商据寻赢叠索司赚态窝酗殖朴辙狰城宽脖整杰丫掘撞龙沙多统齐茂臣沟傅曰朋侯风檄搜陋孤滁扮吻顺汗碎婴口串肘酥隧着迂膜计斟负匪列瓤叁瞪益通览狄搜捍蚊末硕栈寻熏垒趟沉肘手暖胰绳蛊扁坐台孜赡豺倾咱疏赦晾抛疟新购蛆彼喘等折伦特伸纂苟悟驹咒度乱很宦汐熏顷梅小柜鳃斟俘础腻俏们奏秩绢悸醒烛核托猜极吵缅胶暮靴帕杀嘘呵扇乒等慰袜孩硕纺缄垢畅迹蔫棕龚竖馆挑起宝症棚邦拷豆尧疲皆匆团镰侈翱希

财务/资产报账流程（修订）

审核——制单——复核——付款（收款、结账/资产管理）

一、采购业务，经办人员应办理如下报账手续：

1、提供合法的票据。经办人员索取票据时，应要求供货方将票据内容填写

完整，填写内容包括：单位名称、日期、品名、数量、单价、金额、填票人。

2、办理验收入库手续。注意区别所购货物的类别，属固定资产、低值易耗

品的到财务与资产管理处（综合楼三楼）办理验收入库手续；属材料的到各部门

资产管理员处办理验收入库手续。经办人注意在办理验收入库手续时，要求验收

人在发票上签名。（货物类别：单价在500元（教学设备800元）以上，使用期

限在一年以上的货物为固定资产；单价在200元—500元（教学设备800元）的

物品为低值易耗品；单价在200元以下的物品为材料。特别强调：办公家具、图

书资料、服装不论价值多少都属固定资产，均按固定资产验收入库手续办理。）

3、填写“报销结算单”。填写内容包括：部门、预算项目、报销日期、报销

内容、报销金额（大小写）、所附单据张数、经办签名、预算项目负责人签名（特

殊经费如人员经费、接待费需院级领导签名）、如有特别事项应在备注栏说明，

其余项目栏由财务人员填写。“预算项目”根据分部门预算必须明晰，超出预算

内涵不得报账或请有权审批的院领导审批。

4、所附单据要求有经办人、验收人、预算项目负责人签名。

5、提交财务审核与报账。

二、差旅报销手续如下：

1、提供合法的票据。索取住宿票据时，应要求对方将票据内容填写完整，

填写内容包括：单位名称（姓名）、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。驾

驶员同出差人员一并报帐。

2、填报“工作人员出差‘五定’审批单”。内容包括：姓名、前往地点及乘

坐交通工具、出差任务、出差时间、领导签批。原则上由院办统一订购机票，要

求尽快办理于签批“五定”单当日就得预订。

3、参加会议的，要求加附领导签批的会议通知单。

4、填写差旅报销单。填写内容包括：姓名、出差日期、出差天数、出差事

由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及需要说明的“备注”（如多人出差

予以列出名字），其余栏目由财务人员填写。

5、提交财务审核，财务根据国家关于差旅费开支的有关规定予以补助，并

填写差旅费合计金额。经办人再将审核无误的“差旅报销单”报经分管领导签批。

6、所附单据要求有经办人、预算项目负责人签名。

7、提交财务报账。（注意，差旅报销手续有关财务审核环节要先于领导审批

办理，这是与其他报账区别的地方）

三、招待费、工作餐费报销手续如下：

1、提供合法的票据。经办人员索取票据时，应要求对方将定额票据内容填

写完整（填写内容包括：日期、单位名