项目财务分析报告.docx

项目财务分析报告项目财务分析报告一.市场调查报告及分析1.小和山高教园区长征职业技术学院区餐饮改进市场调查统计资料高档餐厅中当餐厅中式小型快餐店大排挡小型饭馆小型茶式餐厅数量005643消费群体--学生,教师,民工等同前同前同前日客流量--100–150人150–200100-150100-150消费额--4–12元/人3–8153-102.根据市场调查分析,长征职校区餐饮业消费市场要求较大,存在较好的商机.报告显示,小型茶式餐厅尚存投资潜力,选择该项目作为投资对象的财务预测及分析.二.投资规模:六十平方门面一间;室内装潢摆设;专用厨房设备、餐具;员工5名三.投资额预测1.固定资产投资：桌椅10套3000元;制奶茶机一套;消毒柜2个;节能保鲜柜1个;冰箱一台;微波炉1台;油炸食品机2台;餐具若干;其他厨房用具;油烟机1台;立式空调1台;中型电饭煲3个;共计150000元;室内装潢摆设8000元。2.垫支的'流动资金：6000元3.开办费：1000元*原始投资总额：168000元四.经营收入及经营成本预测(5年)1.年经营收入：根据市场调查报告分析该项目日客流量为250人，消费额为3-10元/人则：⑴平均每日客流量(100+150)/2=125人⑵人均消费额(3+10)/2=6.5元⑶日营业收入6.5*125=817.5月营业收入=817.5*30=24375*年营业收入：2925002.年经营付现成本：⑴食物制作材料85000元⑵房租18000元⑶一次性餐具及包装物5000元⑷水电燃气费15000元⑸工资(主厨一名每月1500元，副厨一名每月1200元，收银员一名每月800元，服务员2名每月1000元，老板每月1800)共计75600元⑹相关税费18000元⑺其他零星支出2000元*年经营付现成本：218600五.项目财务可行性分析注：项目计算期5年，不考虑建设期，到期固定资产无残值回收，垫支的流动资金在第5年一次性回收。1.项目现金净流量：NCF0=-16800元NCF1-4=292500-218600=73900元NCF5=73900+6000=79900元2.项目投资回收期：投资回收期=2+20200/73900=2.27(原始投资额在项目计算期内收回)3.净现值：净现值=73900*(P/A，10%，5)+6000*(P/F，10%，5)-168000=115865.52元(净现值>0)4.内含报酬率:36%->162465.9-168000=-5534.132%->174795.5-168000=6795.532%+6795.5/(6795.5+5534.1)*(32%-32%)=34.2%(项目实际报酬率)评价：该项目回收期较短，内涵报酬率34.2%大于资金成本率10%，具有财务可行性.