国有有限公司项目投资资金管理办法-模版.docx

有限公司项目投资资金管理办法第一章总则第一条根据公司项目投资管理办法和股份公司相关规定，为科学配置资源，降低投资风险，规范公司项目投资资金管理，理顺经济关系，结合公司实际制定本办法。第二条本办法所称项目投资是指将企业拥有的一定数量的资产投入到建筑业上游等相关项目并获得收益的活动，包括BT、BOT、土地及房地产开发项目投资、城市管网、水务、环保项目投资、资源开发项目投资等。项目投资管理模式包括公司直接投资直接管理的项目、公司直接投资委托子(分)公司代管的项目以及公司间接投资委托代管的项目。第三条项目投资管理机构分为两个层次。第一层次为公司设立的投资公司，负责项目投资的投融资管理。第二层次为公司组建的总包部（含项目经理部，以下统称为总包部），负责工程建设施工管理。第四条项目投资资金管理遵循“预算管理、集中控制、及时回收”原则。预算管理：就是项目投资的资金及收益管理，在履行相应决策程序后，纳入公司年度财务预算进行管理与控制。集中控制：指资金的筹集、使用、回收和收益的确认、上缴等日常管理要执行公司审批制度和指导性意见。及时回收：指投资公司和总包部（以下简称项目管理机构）根据投资合同、施工合同、银行借款合同、内部融资协议、目标收益等内外部约定，强化资金管理，按期回收工程回购款，及时上缴公司各项资金。第二章资金预算管理第五条项目管理机构应根据投资合同、产值计划，结合公司下达的目标收益（率）编制项目总预算及年度预算，具体编制要求按《有限公司财务预算管理办法》（财〔2011〕270号）执行。第六条年度预算批复下达后，项目管理机构必须严格执行年度财务预算，及时分解财务预算指标，切实加强过程控制，确保财务预算目标的全面实现。第七条项目管理机构每半年度对财务预算执行情况加以分析，并将分析报告报送公司财务部。第三章资金筹集与投入第八条资金的筹集项目投资的资金筹集，根据《有限公司章程》和相关制度规定，履行相应决策程序。项目投资所需资金由公司财务部负责筹集，投资公司配合财务部做好资金筹集的各项资料准备。项目投资执行计划管理。投资公司根据投资合同及经公司批复的建安施工计划、管理费用预算、财务费用预算等编制项目总资金及分期（年、月）资金需求计划（附表1《项目投资资金计划汇总表》），按规定报送公司财务部，经相关部门评审、公司领导批准后，由财务部具体安排。第九条投入资金的形式公司投入资金分为项目资本金和融资两种形式，项目资本金包含项目公司注册资金和项目自有资金两部分。项目资本金应按照股东投入与项目融资相匹配的原则逐步到位，以项目投资合同确定的股东投入比例及对投资公司持股比例计算最高投入限额。其中，项目自有资金以内部融资形式进行投入，按照公司内部融资管理办法计收资金占用费，并按规定计收资金管理收益；项目公司注册资金原则上按不低于10%的标准计取收益。从公司融入的资金，按照内部融资管理办法计收资金占用费，并按规定计收资金管理收益。第十条项目投资资金投入的审批程序项目注册资金和以内部融资形式投入的自有资金，应提前报公司财务部审核，由财务部报公司领导审批后执行；以内部融资形式投入的项目融资按照内部融资管理办法规定执行。项目投资资金的申请需提报以下相关材料：项目注册资金包括投资公司设立的董事会决议、机构成立文件、《企业名称预先核准通知书》、《公司章程》以及《注册资金拨付报告》，报告中应详细说明注册资金拨付的有关账户信息。项目自有资金包括分年度项目自有资金投入预算、内部融资申请书、内部融资协议以及《自有资金拨付报告》。报告中应重点说明项目注册资金和自有资金到位情况，应匹配的项目融资到位情况，项目累计投资完成和资金使用情况，后续投资和资金使用计划，本次实际自有资金需求，资金拨付的有关账户信息等。内部融资包括内部融资申请书、内部融资协议和融资报告。报告中应重点说明项目基本情况和现状、项目资金到位及使用情况、工程进度计划、本次融资金额和偿还计划、还款资金来源、项目融资存在的问题及保证措施等。第四章资金使用第十一条公司对项目投资资金使用采取审批制和例会制管理，实施全过程监控。项目管理机构应按照批复的工程计量及合同拨款条款、管理费用预算、筹资费用预算等于每月25日前编制次月资金使用计划（附表2《项目公司投资资金使用计划（执行情况）表》、附表3《总包部资金使用计划（执行情况）表》），报公司财务部，批准后执行。项目管理机构严格按公司审批的资金计划使用资金，不得拆借、挪用和侵占。项目管理机构每月5日前向公司财务部上报上月资金使用情况，并分析计划执行差异原因。公司财务部每季度组织召开现场财务管理例会，对项目的资金、成本和税务管理等工作进行检查布置。第十二条公司建立资金使用预警制度。对项目实施过程中因投资环境、目标收益等事项发生的重大偏差，实时预警并采取积极有效措施，避免或减少公司损失。第十三