银行出口保理业务作业指导书-模版.docx

银行出口保理业务作业指导书目的和范围为实现银行出口保理业务健康有序开展，满足规范出口保理业务操作、有效识别和控制出口保理业务风险、健全风险防范机制的要求，对本行出口保理业务进行规范管理，根据《银行出口保理业务管理办法（暂行）》，制订本作业指导书。本文件适用于出口保理业务的处理，具体包括有追索权单保理业务、有追索权双保理业务和无追索权双保理业务。定义、缩写和分类应收账款，是指权利人（以下简称“出口商或卖方”）因提供货物、服务或设施而获得的要求义务人（以下简称“进口商或买方”）付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。本作业指导书所称应收账款包括下列权利：销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖等；出租产生的债权，包括出租动产或不动产；提供服务产生的债权；d)其它。供应商（出口商或卖方）：对所供应的货物或所提供的服务出具发票的一方，其应收账款交由出口保理商叙做保理业务；（3）债务人（进口商或买方）：对由所供应的货物或所提供的服务而产生的应收账款负有付款责任的一方；出口保理商：是指与出口商（或卖方）签订出口保理协议，接受出口商（或卖方）所转让的应收账款，并提供相应服务的一方，在本作业指导书中即指本行；进口保理商：指根据GRIF（《国际保理通则》）或双方协议接受出口保理商转让应收账款，并提供相应服务的一方；出口保理业务：本行作为出口保理商，为出口商（或卖方）或卖方在国际贸易中采用承兑交单（D/A）和赊销（O/A）等信用方式向进口商或买方销售货物或服务时，向其提供应收帐款催收、销售分户帐管理、保理融资及信用风险担保为一体的综合性金融服务。其中保理融资和信用风险担保只限于已核准应收帐款；保理业务分类：根据本行作为出口保理商承担的风险情况不同，分为：a)有追索权（回购型）保理；b)无追索权（买断型）保理。根据保理商参与数的不同：分为：a)双保理；b)单保理。根据保理事项是否告知进口商（或买方）的不同，分为：a)公开保理（明保理）；b)隐蔽保理（暗保理）。有追索权单保理（回购型）：是指在接受出口商（或卖方）转让给本行的应收帐款债权、扣减出口商（或卖方）在本行保理融资额度的基础上，向出口商（或卖方）提供保理融资和销售分户帐管理。在融资期限届满时，任何情况下，均有权向出口商（或卖方）进行追索，并根据出口商（或卖方）要求，协助出口商（或卖方）向进口商（或买方）追索帐款，追索成本由出口商（或卖方）承担；有追索权双保理（回购型）：是指在接受出口商（或卖方）转让给本行的应收帐款债权、扣减出口商（或卖方）在本行保理融资额度的基础上，向出口商（或卖方）提供保理融资和销售分户帐管理。在融资期届满时，任何情况下，均有权向出口商（或卖方）进行追索。本行根据出口商（或卖方）要求，为出口商（或卖方）联系进口保理商，由进口保理商代为向进口商（或买方）追索帐款，追索成本由出口商（或卖方）承担；无追索权双保理（买断型）：根据出口商（或卖方）要求，本行为其联系进口保理商，出口商（或卖方）将应收帐款债权通过本行转让给进口保理商，进口保理商为进口商（或买方）核定信用风险担保额度。本行在该信用担保额度范围内，根据出口商（或卖方）提交的贸易单据（包括发票等），相应扣减进口保理商额度，向出口商（或卖方）提供保理融资和销售分户帐管理。在融资期限届满时，发生进口商（或买方）信用风险，本行仅有权向进口保理商追索，但属贸易争议的除外。进口保理商办理信用风险担保额度项下的担保付款后，自行向进口商（或买方）进行追索，追索成本由进口保理商承担。如进口保理商发生信用风险，本行垫款，扣除保理融资本息后，余款入出口商（或卖方）帐户；(11)公开保理：指在保理业务的整个过程中始终将保理的事实告知进口商（或买方），告知的方式包括：出口商（或卖方）在将应收账款债权转让给保理商的同时，向进口商（或买方）发出保理商规定格式的债权转让通知书，并在对应的每张发票上加注保理商规定格式的转让条款，指示进口商（或买方）将货款直接付至本行（有追索权项下）或进口保理商（无追索权项下）指定账户；(12)隐蔽保理：指保理商在通常情况下不告知进口商（或买方）保理的事实，出口商（或卖方）将应收账款债权转让给保理商时，不向进口商（或买方）发出债权转让通知，也不在发票上注明转让事实，只是指示进口商（或买方）将应收账款付到出口商（或卖方）在保理商开立的特定回款账户内。仅在出口商（或卖方）与保理商约定的特殊情况下将保理事实通知进口商（或买方）；(13)GRIF:《国际保理通则》（GeneralRulesforInternationalFactoring）的英文简称；进口商信用风险：是指进口商（或买方）因争议以外的原因，在账款到期超过约定的宽限期内未能全额付款的风险；信用风险担保