银行出口保理业务管理办法(暂行)-模版.docx

银行出口保理业务管理办法（暂行）第一章总则第一条为进一步规范出口保理业务，切实防范风险，提高运作质量，促进出口保理业务逐步实现规范化、制度化、程序化管理，根据国家有关法律法规、相关国际惯例和本行相关业务规定，特制订本管理办法。第二条本办法所称的出口保理业务是指本行作为出口保理商，为出口商或卖方（下同）在国际贸易中采用承兑交单(D/A)和赊销(O/A)等信用方式向进口商或买方（下同）销售货物或服务时，向其提供应收账款催收、销售分户账管理、保理融资以及信用风险担保为一体的综合性金融服务。其中保理融资和信用风险担保只限于已核准应收账款。第三条本办法所称出口保理，按照本行作为出口保理商是否承担应收账款坏账风险为划分标准，分为“有追索权保理”和“无追索权保理”，按照保理业务中保理商参与数的划分标准，分为“双保理”和“单保理”。本管理办法中出口保理涵盖有追索权单保理业务、有追索权双保理业务和无追索权双保理业务。有追索权单保理（回购型）：是指在接受出口商（或卖方）转让给本行的应收账款债权、扣减出口商（或卖方）在本行保理融资额度的基础上，向出口商（或卖方）提供保理融资和销售分户账管理。在融资期限届满时，任何情况下，均有权向出口商（或卖方）进行追索，并根据出口商（或卖方）要求，协助出口商（或卖方）向进口商（或买方）追索账款，追索成本由出口商（或卖方）承担。有追索权双保理（回购型）：是指在接受出口商（或卖方）转让给本行的应收账款债权、扣减出口商（或卖方）在本行保理融资额度的基础上，向出口商（或卖方）提供保理融资和销售分户账管理。在融资期届满时，任何情况下，均有权向出口商（或卖方）进行追索。本行根据出口商（或卖方）要求，为出口商（或卖方）联系进口保理商，由进口保理商代为搜集进口商（或买方）信息或向进口商（或买方）追索账款，相关费用由出口商（或卖方）承担。无追索权双保理（买断型）：根据出口商（或卖方）要求，本行为其联系进口保理商，出口商（或卖方）将应收账款债权通过本行转让给进口保理商，进口保理商为进口商（或买方）核定信用风险担保额度。本行在该信用担保额度范围内，根据出口商（或卖方）提交的贸易单据（包括发票等），相应扣减进口保理商额度，向出口商（或卖方）提供保理融资和销售分户账管理。在融资期限届满时，发生进口商（或买方）信用风险，本行仅有权向进口保理商追索，但属贸易争议的除外。进口保理商办理信用风险担保额度项下的担保付款后，自行向进口商（或买方）进行追索，追索成本由进口保理商承担。如进口保理商发生信用风险，本行垫款，扣除保理融资本息后，余款入出口商（或卖方）账户。第四条本办法所指的出口保理，根据是否公开保理商，也即销售货款是否直接付给保理商，分为公开保理和隐蔽保理。公开保理：指在保理业务的整个过程中始终将保理的事实告知进口商（或买方），告知的方式包括：出口商（或卖方）在将应收账款债权转让给保理商的同时，向进口商（或买方）发出保理商规定格式的债权转让通知书，或在对应的每张发票上加注保理商规定格式的转让条款，指示进口商（或买方）将货款直接付至至本行（有追索权项下）或进口保理商（无追索权项下）指定账户。隐蔽保理：指保理商在通常情况下不告知进口商（或买方）保理的事实，出口商（或卖方）将应收账款债权转让给保理商时，不向进口商（或买方）发出债权转让通知，也不在发票上注明转让事实，只是指示进口商（或买方）将应收账款付到出口商（或卖方）在保理商开立的特定回款账户内。仅在出口商（或卖方）与保理商约定的特殊情况下将保理事实通知进口商（或买方）。第五条本办法涉及的当事人通常有如下：供应商（出口商或卖方）：对所供应的货物或所提供的服务出具发票的一方，其应收账款交由出口保理商叙做保理业务；债务人（进口商或买方）：对由所供应的货物或所提供的服务而产生的应收账款负有付款责任的一方；（三）出口保理商：是指与出口商（或卖方）签订出口保理协议，接受出口商（或卖方）所转让的应收账款，并提供相应服务的一方，本管理办法中指本行；（四）进口保理商：指根据GRIF（《国际保理通则》）或双方协议接受出口保理商转让应收账款，并提供相应服务的一方。第六条本办法中所引用的术语释义如下：GRIF:《国际保理通则》（GeneralRulesforInternationalFactoring）的英文简称；进口商信用风险：是指进口商（或买方）因争议以外的原因，在账款到期后超过约定的宽限期内未能全额付款的风险；信用风险担保额度：经进口保理商核准，为进口商（或买方）信用风险提供信用担保的最高限额。若进口商（或买方）发生信用风险而未能按时付款（包括对进出口保理商、出口商（或卖方）或其破产管理人中的任何一方的付款），保理商按约定的比例，履行担保付款责任（简称“担保付款”）。进口保理商核批的信用风险担保额度分为预评额度和正