银行授信审查要点提示模版.docx

授信审查要点提示一、送审材料完整性及规范性审查根据我行相关规定审查上报资料是否齐全、完整，是否合法有效，资料之间的逻辑关系是否严谨；审查经营部门是否对申请人提供的资料的完整性、有效性进行核实，复印件是否签署了“与原件核对一致”字样并由调查人员签名确认；对经营部门出具的调查报告、下级审查部门出具的审查报告与客户基础资料不吻合的是否进行真实性认定等。送审资料主要如下：（一）本行内部送审材料内容及要求包括：经营部门在调查过程中收集的资料及分析过程中形成的调查报告、信用等级评定表及授信额度测算等资料。以上送审材料中的签名不得涂改，文字、数据如有修改，需由修改人盖章或签字确认。对特定品种的要求送审的授信项目除必须具备以上要求的基本材料外，还应根据授信种类的不同，按我行相关提供相应的材料，具体内容及要求详见我行对不同授信业务产品的详细规定。二、对客户非财务因素的审核及风险识别（一）基本情况的分析1、主要通过审核客户基本资料信息如客户名称、企业性质、成立时间、历史沿革、注册地址、注册资本、实收资本、出资方式、法定代表人、经营范围、业务资格资质内容的审查，审核客户是否具备授信主体资格。2、客户主要股东及股权占比、股东背景、实际控制人。股东背景对企业经营方式、经营方向、经营效率的重要影响。审查人员要加强对申请人股东背景深度挖掘，关注股东是否属于受托投资，反映其实际控制者对企业的影响。对控股或参股公司较多的客户，应要求提供股权结构图。3、受信人组织架构、管理模式：包括主要职能部门、经营团队、员工队伍、企业文化、制度建设、主要关联企业及投资企业；从中分析企业产业链的覆盖、扩张是否合理，投资扩张对资金链的影响，企业经营管理水平能否覆盖其投资领域等。必要时，须对关联企业整体资产状况、经营状况、财务状况、资信状况等做反映。4、审查受信人管理层的风险（特别是民营企业）：关注客户管理者的人品、教育程度、诚信度、历史经营记录及从业经验，盈利能力和授信动机；管理层、股东层面的稳定性。（二）审核经营情况：1、审核客户行业情况及风险：企业所处行业整体情况和行业壁垒、行业管制、企业所处行业地位、市场排名和占有率、企业在行业竞争力变化情况。2、分析主营业务、拥有的经营权、经营状况稳定性、主要产品、生产能力、与市场占有率变动情况。3、购销渠道：主要上下游企业及资信、实力，与受信x银行分行授信审查报告企业名称：----人合作关系如何、是否稳定，对主要供应商及产品销售客户的倚赖程度，原材料价格变动情况，企业对原材料涨价的消化和转嫁能力。4、企业近期发展方向、业务重点与营销能力：有无自创品牌、产品销售市场的分析、设备及工艺技术先进性、科研开发能力、产品销售方式、运输条件。5、有关政策面对企业经营的影响6、企业以往经营业绩：如三年产销率、销售收入增长率、利润总额及产品市场份额增长率等指标。7、近期发生或即将发生的重大事件，对企业经营可能带来的重大影响，如：领导层的变更、有无重大违规行为、业务转型、资本运做、资产重组、涉诉案件或经济纠纷。8、集团公司应反映集团本部职能，对下属公司人、财、物等方面的控制能力和管理模式，集团组织架构；集团主要全资或控股、参股企业的经营情况及对集团业务和利润的贡献度。9、客户的经营规划及发展前景。是否符合当前宏观政策、行业、市场行情，企业发展前景如何。（三）审核客户资信及履约能力：1、客户在各家银行业务开展情况：实际授信明细（包括种类、余额、保证金比例、到期日）情况，贷款分类情况，应重点关注有无关注类贷款、有无展期、借新还旧类贷款，有长期贷款的应审查其分期还款安排和还款情况。2、贷款卡查询信息：审查贷款卡查询信息与客户现行提供的基本信息是否一致、未结清银行信用总额、履约记录等。3、商业信誉分析，如是否在对方付款后故意不提供相应的产品或服务，客户战略、业务或环境的重大变动，财务报表披露是否延迟。4、客户及关联企业近三年在我行的授信情况、授信使用情况、现有信贷业务余额、履约记录、对我行的综合收益（如开户情况、结算情况、日均存款情况等）。5、审核客户评级、授信风险限额测算是否准确。四、财务因素分析（一）要按照财务报表审核的相关规定，对客户财务因素进行深入的分析，审查中要注意甄别财务报表是否存在修饰、虚假信息。对客户财务比率极端优秀或比率突然好转、利润表变化异常、销售购买循环等异常财务情况，应予以充分关注，核实其真实性和可信性，并在核查经营单位信用评级准确性时加以充分考虑，审查对各期报表间存在期初、期末数不一致的解释是否合理等。（二）分析客户近三年的财务状况及变化趋势情况：分析客户近年及报告期的总资产、总负债和所有者权益增减变化程度，总体趋势是否合理；分析是否存在虚增资产、少计负债的情况；是否存在虚增收入，少计成本费用的情况，