银行统一授信管理办法模版.docx

银行统一授信管理办法第一章总则第一条为完善本行授信管理体制，规范授信业务行为，加强授信业务的集中统一管理，健全客户信用风险防范机制，提高信贷管理水平和金融服务水平。根据中国人民银行《商业银行授权、授信管理暂行办法》、《商业银行实施统一授信制度指引（试行）》、中国银行业监督管理委员会《商业银行授信工作尽职指引》以及本行信贷管理的有关制度规定，特制定本办法。第二条本办法所称统一授信是指某银行（以下简称‚本行‛）作为一个整体，在对客户的风险和财务状况进行综合评价的基础上，对客户核定最高综合授信额度，实施集中统一控制客户信用风险的信贷管理制度。第三条对客户统一授信的业务品种包括贷款、银行承兑汇票、贴现等。第四条本行对在国家工商行政管理机关核准登记，在本行开立基本账户或一般存款账户，并与本行有信用业务关系，或申请建立信用关系的已评级客户实施统一授信管理。第二章统一授信的对象与条件第五条本行实行统一授信管理的客户必须具备以下条件：（1）具有企业法人资格，财务制度健全，能够提供符合本行要求的会计报表；（2）产权结构明晰、具有健全的决策、执行、监督制度和具体的业务规章制度；（3）在本行开立基本帐户或主要结算帐户，结算及其他中间业务主要通过本行办理；（4）通过本行信用等级评定,结果在A级以上的客户。（5）满足本行提出的其他合理要求。第六条每一个具有独立法人资格的经济实体，即构成一个独立的客户授信对象。客户统一授信对象下属的不具备法人资格的分支机构，不另构成统一授信对象。第七条凡正在使用或申请使用本行授信的客户，均应成为客户统一授信的对象。第八条对统一授信对象资产负债率达到70%以上的企业,我行原则上不再提供授信支持。如支行认为需要继续给予授信支持，可申请对客户进行单笔的临时授信。第三章统一授信方式第九条统一授信方式分为内部统一授信和公开统一授信。内部统一授信是指本行核定客户最高综合授信额度，作为本行内部控制客户信用风险的最高限额，在该额度内可确定授信品种、期限。内部额度授信是我行的商业秘密，不允许对外部公布。公开统一授信是指总部在对客户确定内部统一授信的基础上，对符合以下基本条件的客户，可以实行公开统一授信。1、信用级别AA级（含）以上；2、资产负债率不超过50％；3、近三年能按期偿还贷款本息，无违约行为，签订《授信额度协议》。对确定的公开统一授信客户，客户可以在本行核定的最高综合授信额度内循环使用授信。第四章统一授信额度的核定第十条最高授信额度取决于客户的有效净资产、信用等级和各金融机构已提供的授信额及为其他企业提供的担保。1、计算公式。最高授信额度计算公式为：Q=C×R-S其中：Q：有关年度本行对客户最高综合授信的额度。C：客户的有效净资产，即经支行现场调查核实所有者权益各科目真实性，对不实部分从所有者权益相关科目剔除后剩余部分为有效净资产。R：信用指数，是客户信用系数所对应的系数（具体见表一：客户信用系数表）。S：各金融机构已提供的授信额及客户为其他企业提供的担保额。提供了100%保证金的授信业务，不占用授信额度。表一：客户信用系数表①实收资本。注册资金是否是自有资金，是否存在用借款入股，或验资后抽逃资本等情况。②资本公积。资本公积资金来源是否真实，实物入账是否符合财务核算规定。③未分配利润。核实近三年未分配利润的真实性。3、在以上核实的基础上剔除所有者权益科目虚假部分，形成有效净资产。①实收资本不能说明资金来源的、用借款入股验资后资金抽逃的，要从所有者权益中剔除。②资本公积资金来源不实，或不是按财务规定核算资本公积科目，对不实部分和违规入账的资本公积在所有者权益中剔除。③对净利润不实部分和没按规定税率扣除所得税部分要从所有者权益中剔除。对客户核定最高综合授信额度并不意味着本行有义务向客户提供达到最高综合授信额度的信用支持，只是为本行进行信贷管理、控制信贷风险提供参考依据。第十一条按照审慎原则,如对客户所有者权益科目不能全部核实其真实性，企业财务管理不规范，如提供的原始会计凭证、银行对帐单及明细帐目等不齐全，或现场核实时发现帐表、帐帐、帐实不符等（主要资产、负债、损益科目帐实相差20%-30%），核实其最高授信额度时，原则上可参照下述标准执行：（1）对AAA+级与AAA级客户，核定最高综合授信额度原则上不超过其有效净资产的90%；（2）对AA+级与AA级客户，核定最高综合授信额度原则上不超过其有效净资产的80%；（3）对A+级与A级客户，核定最高综合授信额度原则上不超过其有效净资产的70%；（4）对B级客户，核定最高综合授信额度不能高于年初实际信用余额，原则上只收不放；（5）对C级客户，原则上不予核定授信额度，并要制定压缩计划，逐步压缩。对因财务资料达不到评级要求或其他原因不能评级的，以及首次与我行建立信贷关系的客户，其最高授信额不能超过