银行分行专项资金托管业务操作细则(试行)模版.doc

x银行x分行专项资金托管业务操作细则（试行）总则为推动我行专项类资金托管业务开展，规范业务操作流程，防范业务操作风险，根据《x银行账户资金托管业务管理办法（试行）》、《x银行专项资金托管业务操作规程（试行）》等规定，制定本操作细则。本操作细则所称专项资金托管业务是指我行作为托管人根据监管机构要求或委托人单独委托，在专项资金使用过程中保障资金安全和专款专用的账户资金托管业务。专项资金托管业务的当事人包括:委托人和托管人（x银行各托管经办行）。本操作细则所称托管账户是指签约账户或我行内部开立的托管专用账户，用于存放托管资金、支取托管费、收取利息收入、划转托管资金等。托管账户与托管协议一一对应，并根据相关规定计息。本操作细则所称签约账户是指委托人依托管协议约定或监管机构规定在托管经办行开立的银行结算账户。业务操作流程申请受理由委托人向托管经办行客户部门提出办理专项资金托管业务的申请。单位客户需提供营业执照、组织机构代码证、税务登记证（国、地）、开户许可证、法定代表人身份证件、交易合同（或相关监管文件）等资料，经办行客户部门应对上述资料进行合规性审查，并与原件核对一致后留存复印件（单位客户复印件上须加盖公章），加盖与原件核对相符章，专夹保管。签署托管协议经办行应统一使用区分行制定的《交易资金托管协议》示范协议文本。各经办行以签报提交二级分行审核后，根据相关规定授权业务主管行长或授权代理人与收付款委托人签订托管协议。托管经办行应对专项资金托管业务实行专人专岗操作，对所涉及的单证、协议、通知书等文件资料专夹保管。托管账户开立及管理（一）开设内部专用账户。各经办网点根据业务需要或业务主管部门的通知，开立内部专用账户。分别在“49301“单位交易资金托管存款”和49302“个人交易资金托管存款”科目下，开立账户名称为“**网点单位专项资金托管专用帐户”和“**网点个人专项资金托管专用帐户”的专用账户，主要用于本网点专项资金托管业务。其对应的应付利息和利息支出科目为“其他存款利息支出”。（二）开立签约账户付款委托人应根据相关规定在经办网点开立结算账户作为专项资金托管的签约账户。签约账户可以是付款委托人在经办网点新开立的结算账户，或经委托人双方协商指定的付款委托人在经办网点已有的结算账户。托管资金的转入、转出均须在签约账户的开户行操作。（三）建立托管子账户。经办网点柜员凭《专项资金托管协议》在托管专用账户下按委托付款人名义手工建立托管子账户（账户名称格式：单位（或个人）名称或缩写+托管资金，名称不超14个字符），并按约定的存款利率对托管子账户进行计息。托管协议与托管子账户一一对应。托管经办网点应指定专人专柜负责托管账户的管理与具体操作。基本信息管理托管经办行客户部门在托管协议签署后，应根据托管协议内容建立《专项资金托管账户明细登记表》（附件3-1）和《专项资金托管业务登记簿》（附件3-2），明细登记表内容包括：专项资金托管协议信息、托管账户信息、收款方账户信息、托管手续费信息、监管方名称及文件合同等。《专项资金托管业务登记簿》汇总登记本行所有的专项资金托管业务信息。登记簿内容包括：业务类型、专项资金托管协议编号、委托人名称、托管账户账号、托管金额、托管期限、托管手续费、经办人员等。托管资金存入委托人应在托管协议约定时间内将托管资金存入托管账户。托管资金到账后，经办网点柜员根据托管协议的约定，出具《资金到账通知书》（附件3-3）交客户部门。客户经理应复印留存并及时通知委托人并将《资金到账通知书》送交委托人或监管机构，并及时登记《专项资金托管账户明细登记表》中的相关信息。托管资金保管托管经办行客户部门应与经办网点柜员定期核对《专项资金托管账户明细登记表》中每个托管账户的资金余额是否一致，如不一致，应及时查找原因进行调整。如专项资金托管期限较长，托管经办行经办人员岗位轮换时，应做好相关托管协议、登记表、登记簿和预留印鉴等文件资料管理的交接工作，保证资金的安全托管。托管资金支付《委托付款通知书》（附件3-4）是经办行客户部门根据托管协议约定审核托管资金是否同意支付的主要依据,也是经办网点办理托管专用账户资金转入转出的主要依据。签约账户的资金划付凭支付结算凭证办理。1、《委托付款通知书》的审核。委托人在满足托管协议约定的资金支付条件后，委托人应以专人递送原件的方式向经办行客户部门发出经委托人签署的《委托付款通知书》。客户部门应根据托管协议审核《委托付款通知书》的相关要素，审核内容应包括：要素的完整性。《委托付款通知书》应具备收付款方信息（户名、账号）、支付金额、支付时间、委托人签章等要素。要素的合规性。支付金额不得超出委托人托管账户余额；《委托付款通知书》中委托人的签发人及印章应与托管协议中约定的签发人和预留印章一致。客户部门经办人员对《委托付款通知书》委