经济效益分析写法实例.doc

经济效益分析写法实例（仅供参考，以下章节编排是按可研报告章节排）第七章投资估算及资金筹措一、投资估算1、投资估算范围本项目为新产品开发项目，利用原有厂房和设备，进行适当的扩建，根据拟定的技术方案和建设内容，本项目的投资估算范围包括：基本建设、设备购置、安装费、利息等费用。2、投资估算的依据及说明(1)土建工程费参照当地同类结构的建、构筑物的造价并经实地调查后，根据现行建材市场价格进行估算。(2)设备按现行市场价格估算。(3)预备费中不可预见费按基本建设和设备购置费之和的10%估算。(5)建设期贷款利息按年利率7.6%计算。(6)流动资金总额以周转期为90天按经营成本计算。3、投资总额本项目投资总额为221.53万元，由建设投资、建设期利息和流动资金三大部分组成，其中：(1)建设投资57.97万元，估算情况详见附表1.项目固定资产投资估算表。其中：建设费用：52.7万元预备费：5.27万元(2)建设期利息4.41万元，详见附表1。(3)流动资金总额为159.15万元，详见附表4。二、资金筹措本项目的资金筹方案分为建设投资和流动资金两部分。1、建设投资筹措本项目建设投资额为57.97万元，根据建设单位意见，计划从自筹资金和科技开发计划经费中两种渠道进行筹集。(1)企业自筹资金37.97万元。(2)申请科技开发经费20万元。2、流动资金筹措经估算，项目正常生产需流动资金为159.15万元，向银行申请贷款88.05万元，企业自筹71.1万元，其中铺底流动资金106.1万元。流动资金筹措详见附表7。三、项目经济寿命期分析本项目是以开发平板型太阳能热水器，随着人们生活水平的提高，环保意识的加强，太阳能热水器必将逐步普及，考虑到利用自制的专用设备生产热水器的板芯，其产品在广西具有较大的价格优势和售后服务优势，但要面对今后同类产品的竞争及加入WTO后环保型新产品技术开发步伐的加快，经模拟估算，确定本项目生产的产品的经济寿命为8年。第八章经济效益分析一、生产成本估算1、材料费按照生产１平方米平板型太阳能热水器需物料平衡而确定所需原材料费用。原材料包括铝带材、紫铜管、不锈钢板、铁支架、玻璃、泡沫板、镀锌水管等。正常经营生产每平方米产品需原材料费用为334.4元。2、电费本项目正常情况下年需动力费为15万元。3、职工工资及福利本项目正常生产情况下的职工工资及福利费按每年65.475万元计。4、维护及修理费本项目维护及修理费按固定资产投资的5%计算。5、折旧与摊销折旧和摊销按直线法计算。土建工程按10年折旧，残值5%。机械设备按8年折旧，残值5%。原有厂房及设备的折旧按每年5.0万元摊销。每年折旧费为10.87万元。6、管理费管理费用按销售收入的1.5%计提。7、税金及附加按有关规定,本项目的经营税金为增值税按17%计，城市维护建设税按增值税的7%计，教育附加费和防洪保安费分别按增值税2%计算，所得税按前３年减半征收计算。8、财务费用全部贷款利息计入项目财务费用，利率按年息7.6%计算。9、销售费用按销售收入的5%计算。二、经营收入及估算本项目经营收入为平板型太阳能热水器，按每平方米620元计算。年销售收入详见附表3。三、经营利润的估算按广西有关的税收优惠政策，本项目可以享受乡镇企业税收优惠政策，并减半征收3年所得税。企业盈余公积金按5%提取，用于企业发展的公共积累，详见附表6。在计算期内年平均经营收入891.25万元，年均总成本为638.32万元，年均销售利润为84.69万元，投资利润率为38.23%，资金利润率为39.01%，产值利润率为9.50%，略高同行业平均水平，说明单位投资对国家积累的贡献水平达到本行业的要求。利润计算详见附表6。投资利润率、资金利润率、和产值利润率计算：年平均利润84.69投资利润率＝──────×100%＝─────×100%＝38.23%投资总额221.53年平均利润84.69资金利润率＝─────────×100%＝─────×100%＝39.01%固定资金＋流动资金217.12年平均利润84.69产值利润率＝──────×100%＝─────×100%＝9.50%年平均产值891.25四、财务现金净流量和净现值现金净流量为现金流入与现金流出之差。项目现金净流量为568.59万元。计算结果表明，如果不考虑资金的时间价值，项目期内可获得568.59万元的净收益(详见附表4)。附表4同时显示，如果按12％的基准收益率贴现，8年项目期内可获得260.50万元的净现值，远大于零(详见附表4)。表明:项目有经营前途。五、财务内部收益率按固定资产投资年利息7.60%、流动资金贷款年利率7.60％计算，项目经营8年,用全部资金经EXEL计算得出,项目内部收益率为62.13%(详见附表4)，远高于基准内部收益率12%。结果表明，如