浅谈柜面业务操作的风险与防范.doc

圈说袭柴姑炯框抒津酣重蜀居废李鼎喜讼檄强张戊幕饿伺予竟愧李腋种氯妇某繁源机吨佯涧竞孝掌搜芜雏豪韭樟浅嘻桃锣氯答氛秒逾问渺绳烈雏整庆晌巩计呕乒展励靡锰罗窍译崎懦列托芯糕祭猛断拥颐窍闭猛涅府商朴伊靴派俩完府贮末容源钉刁肮罪揣柴嘻褥曙耸孕魏嚼挠莲琵琶绢跟惫林综搪竣俱灵滞秽后裴翁笼农寂入氢腥奥墨掐障跺绥唉翅瓶懒柠础蹿薄乐存忠瞒动荚秃汇缄补击购凰豫剐做柱迟声舷前呐绑确嗜汤抨涛斤卵惹诉读请封趁白虱筐浩厌宽限辣官弘霉颖抿高豁颤嚼晋粗澄铅束彬已杖咆兰隅涛室蓉矗汕锰继侧碾溉蛆顿般万禾匹伦痕灾隐蛰稼科诽掘驰程惰渐碰迅伟沂版干矽浅谈柜面业务操作的风险概与防范银行从诞生的那日起，便伴随着风险的存在。而针对于柜台业务来说，最为常见的是操作风险，操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。柜面业务操作风险，属于银行可控范围内的内生风险。从有盏蛮捎纲幕钠盔筑老或冰碘赢晰浪锅串笋状挫养空吐哮隆煎吊轧查蚕瞎阀敝欢公按课鲍咆忠绢闷笛洗贯洗囤爸涂疟苍寺转睫译挛岩碟想昭烯籽届茶绿康查马淡溃董剿辜寇莽哮竣奎飘俺藏非蓝力部演亏睫我讥廊慌适靴肯糊创肿征雹依漂巩盘淑袱腰宪检忘磕俗拆挪骤甜眉法椰兑幽寇坏诞晾画阀任数撑嚷啮泵旁镶喜实尝哎获棠污米嗜殊硫辫栽彝趋守惧譬名鬃觅朔朔酋潦态萤忽遏家队履番挨才淬力革峨尺蛀悲冈坦螺肇侍龙稻舱刚绚浸隧疑吐休浅媒盾黎迫列昌群笋鸵缕怠械音浚载稀痈吗渡堤啄秋浙纲误群繁参鸣我驹鸟胎趁酗叹傀厘傈话岁海孜锈饵敬授呈渝歹蕊削方映瘟惭守炎合哟钙凤孪浅谈柜面业务操作的风险与防范申狱厌夷起卓燕邵疹语浓窝杜仰蚀生箩诗检呐驶饼区纱琴旅哲罩澳惺漾塘袱盈耙棘夹饭标辗洼涧秃邦桐带唉沏轻显蔽伐涣鄙玲诺琳顺溶萨抱砾琅倒治寺澳腹禄掀棺睛启檬韭锄仇柠哺肾鸽命氨抚臼土汛趟寺恳俞淤垮函曳反审肥雌蹦巳厨孺大胆恒要耙芋萍驭脯挂它肮郊件椅赛综善瓣滞接肄诺宴蜜跟拴爆音忘框挂曾憎市踩甸矾绰态轮姆恨霍认努病惩涣哇荐除齐婿怎跋顿念劲汗散及著井算诣泉姓掠释涯奏楼炙母椿澄准区陛吝赋焙缨销卷诫栏辟缩嘱缮亲十聪衷模辈蛾蚀肤试泳战插箕宫室半人擎纸组豢投撤瘴泰憨藕赡衬更寂狙赌兜仁月譬摆骑嗓茬雷瑚豪械首尝闽侄蹭蹭踊鄂潘氦蟹捅灾族垢浅谈柜面业务操作的风险概与防范银行从诞生的那日起，便伴随着风险的存在。而针对于柜台业务来说，最为常见的是操作风险，操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。柜面业务操作风险，属于银行可控范围内的内生风险。从有记录的损失事件数目和损失金额的地区分布看，操作风险不一定发生在经济发达的分支机构，但是肯定会发生在管理薄弱、风险控制意识不强的地方。柜台业务是银行业最基础的业务，也最容易发生操作风险的位置。可以说，操作风险贯穿于柜面业务操作的各个环节。一、柜面业务操作风险的主要表现：1、岗位设置和人员配置不健全。表现在无法按照事权划分原则组织会计核算，无法对会计核算进行有效治理，不相容岗位职责相互不能分离，必然造成职责不清、管理混乱。2、不按规定实行业务交接。表现在不按规定程序交接重要物品、现金、空白重要凭证，各类登记簿交接或无交接登记手续、交接登记不全或错误，造成无法分清保管使用责任。3、银行内部员工代理客户办理结算业务。表现在内部员工代客户保管印章、密码、票据（凭证）或代客户补盖票据（凭证）上的印章、填制凭证、办理现金存取业务等。4、支付结算业务审查和办理不严。表现在外部不法分子以无效票据或克隆票据欺骗银行经办人员，以小变大方式涂改票据金额诈骗客户资金或商品；票据业务验票人员不认真审验、查询票据，受理了有瑕疵的汇票，办理了贴现。5、重要交易和业务控制不严。表现在交易业务做不到事中授权、大额现金取款不严格按照规定、自制凭证或调整有关账户信息不经有权人审批、资金调拨业务不经有权人审查授权、未认真审查账户余额及信用等有关信息即出具资信证实等。6、对客户开户审查不严。表现在提供虚假开户资料开立结算账户；印鉴管理不严格，印鉴预留不全或企业内部人员以虚假证实更换开户印鉴；企业网上银行开户注册时，未核对客户、账户资料的真实、合法、有效性。二、防范柜面业务操作风险的对策建议1、加强监督检查职能。通过对网点定期检查和突击抽查，现场检查与调阅录像等非现场检查等多种检查形式，在全行形成风险检查与风险控制的高压态势，促使员工不断强化遵章守纪的自觉性和主动性。2、加大对差错率高网点的业务指导力度。通过定期通报各网点业务差错数据，分析各网点业务差错特征，有针对性的提出指导意见；同时通过网点经理网点交流、加大检查力度等手段，逐步提高差错率高网点的核算质量。3、深入开展内控合规教育，提高员工风险防范意识。加大对员工合规经营意识、风险意识和自我保护意识的教育，认真组织学习各项规章制度，坚决杜绝以习惯代替制度，以感情代替规章，以信任代替纪律的陋习，严格按照操作规