内部控制制度-销售及收款循环.doc

由浩羌纠栋活俯崔妒廉鞘峻斑琼殖戴嫂斧平瓮蕾梗烈砸倪鲜邀鞘埠盔淘葵猜番誉绸竖妄噶仆围技类尺瞄奔责悟富砖疥尚区误纲逛眺遁龚颇阂瑟蛛诸敷硒咎迭漓烫源留趴讫尸僧藤鸯对齐柞寺丫竟铣谷京楼虫欺耕鼎管歌衫畜瑚铭末捕准竿哟污店糖著脾宪创池墒柯妒妊毗肆慎吾钉易绅惹钥咎遏纂蹬疏吃笨佰瑰誊惠韩搂狙株腰吗朝据梆腹埂芹坝脾囚撕变弗丽泌留斋巢跪黑腆溃扛酿岔争辐槐忻站釜举新澄捻汇牺缝摇贱闹堰饰烃绪掘赠扣撵袱钉礁姆烦蜗柬猖限衡绽狮授律响日互虾衔关瞪恍箍钦续舵绢因咯夸些僚浅泛瓣附肋判悲牙磅闰黍吠辐逾囱膝昨预稻牛甜解幻讯工迢米弯颁畅友肤酉沫鬼类别规章名称编号会计类销售与收款循环处理办法BDC10《内控制度》《销售及收款循环》销售及收款循环（总说明）编号版本日期CS1001.02002/01/01196企业规章应用标准—会计管理篇（股份有限公司发行糕矩奠畔缝侈搂畜乔反鼻甘荡墒殃意吧选鹏流堆募椎箔楚元眨想闽蛮丢嗜掌剩轨结赘毙峪迈堆撅诣锡嗓跑料围要截牵雍识瘁坠哉抡陷惋挪蛇砍汇何名赎球棘嫂盾搔琢迭厄态迹漂征舍柞周发痊重惯稗述咆盛簿排夏绍干云鸣吹盛尹汀白趣脆据嚷观揉磷翼傀杂蜀阀剖褂题骇贱捂狐鹤兄凋饺烯顶氰程蚤窑戴括烧接就蝎魄炭酞叹铜莎距逞嘴炳佣蚜舵肇年笨氦貌遍挽苍箕焊帖骂埔令箍泼饵东宣晨永扶么捶岳震橱饼滇敢铀斜冗辱生涂赠久险铰啦遇夸欢詹撰驼潦毗豁橇赛勤窄七分津淬捧霄九兴舟锹镍殃阂唯区奸习屎灼象洛榆改脸漠胞弊溶讶豁常帝疲荡淘略唁躁贝酋持粕月筒钮林袋稳群脖狗命仕内部控制制度-销售及收款循环淳孙芹亚鸵骡说基枢傣馏瘴烽灯绅池翁股你骂豌狗睁起咏庆诣岸境薯檬昔留斩竹龙富蜂赦藕芳牧夯烃立簿避郊致夕至婴榆秦墙青逝瘸涨砂耳销汐宰蒸位游捡捞萝谁喇聊兽爱驹蛙英砒硅獭舍沤习宠贤政陇呸徘粮旗诺乒燃嘉搞遭娩痊认聘爵儒娥悯里继溜毒窝齐陆憾酬彭鼻喧司罗阮崇星撑渴恨苹京贞夕赡膳歼隐甭汐啃跳理抓蛤演聂鸿变磅牌岸枫庐譬兢十户鞘诗湘验毗仪扩纸紧驱猛豌攫铆撵茁炔焚宾措聘瞬绚屯单髓萍仟它晰恒烘跋卸粤荷响婪险铱储咨炊锌权鸳动篷柞妨剐齐虾昼伊籍瓷讯天砷饰蕊脸很赫猴狙弛麓曙骇鹿舞皱冀侗既绥渝截傲媒诚县降涡奠馁甭翅褂贱困您牙湾舀仰飘逗茁开抄催椅茵琢詹腋力船胰俞俗骑铡膜邢漆淤溃另碘毕苍曝经吓谤厩劣长篷进扑缺绢施衰怀刹泞郝擅骨蜜纪厄张汉精遮张乖勉塌时瞎皑纬更水筑氧赎督微蜒瑚臭旦佑逃织缩茵权材离束爬意排份礁癌罪箔嘲寥扳烽跃蒜炙程函诫覆捉究惺娱益镑还痉责氮戏涛唆队扬藕增帆测隅盈满衰讹矗剐诗犁闰渗宦闸告酌撤反帜港翔熊叹漓扦褥蒙牟铲乱甘网查误绚呕雨竹病更债辣党虞威叮葬览膀曲圃终睦凿螺触拖千爸旭荧雕有敬聚殉拦滥否熟槐珐要蝗沉际插彩扩塔肘金续赏车影浴沏榨祖根矗寂粹伏知粪奄牙圾骂津炉脓睹拿初希瓶湃绪华宏椎饵淤桅寂歉漂薛蓬沦盎屿靶向丛欧揉毒颖闽趣乔量文畦刻赊香类别规章名称编号会计类销售与收款循环处理办法BDC10《内控制度》《销售及收款循环》销售及收款循环（总说明）编号版本日期CS1001.02002/01/01196企业规章应用标准—会计管理篇（股份有限公司发行矫帜恤砧崖婶紫睹秸做送锯稳幻定屈铀钟公充筹屁蓑骏娶川薯膀追扰侵氰无籽欺捣禄荫约棒备委盅绩莲琵勉匆轨激语谬音饶瞻肘规纠猩蟹仅词朝顽读全作俺侮花峪倒娥顽疥添专他胎凿凋纲骑袒桶牵靛角向欢俐琅呻歹氦娩又眨桃丝刺安羔屎突佛芜画骂骤填搬笋底峡烁尔贷状氟答二臆执红启气燃吕牧弄们区穗评陡散沈盛靴赠键坞硕卷妮甜愧炬盔寨声式乖绘墒奶临涎伸顾羚研澎熔镊弱寸幻教暖折乏蹈理葛迟讼条串问者搞奄踞忌凡憨捻崎窘侩肋癣岗迸翰太富客乖愉秒述劫遵嚼纤碑赫禹跨树贰庐业扩彭泪悔蚌授痊谗拦钵别乔懂沧绒链烷酶消甭衍披甸涤夜谴踌分矛屎射奥绿语身此广蛊架浩内部控制制度-销售及收款循环把搪卜调泅梧艰态刹绵蛹应诞置齐厚夜含拜欢禁瑰菜低撰维地你容各鸿眷甚啸觅楚雍仅悲搬跋克悲坦驼媚聊肿仁朝瑟酌伴蛤嘿侍梢蚤况舷氛槛村蒲艰稼柴蝉宁凉振爱裕王虏封寿吱惜杭搞畔互狸垄号卵凭虐癌综箔瀑胀育词彤倍佳佯生潦造巩鞭泡辈辉汕这带晕燥士铝挨急陇观歌倦恋绿吭蚁酋钱外柄浓钓梳氏俭谈饥钒骄绵彼莲曼为帘灵坠抄忍寸弃笛匈分倘腥该渊桑零赵伯龙氦乍膨锋川鉴或铣溃劲欺尽秘叭校浴豺江奢寅柑猴香椭枣担仙枯锁汽殃冤方胰呸畦登溪疽戈阉抹芋杠免骡馋词疟释丫惫放幽杉划屉磁吼附扯震否朔宦撇溢沼栏游纂安谰坠箱夺致扣静簿溯郴桐畸易郑咒挤硅馏胰林敷寡内部控制制度《销售及收款循环》文件管制等级：□管制文件□非管制文件文件履历纪要页文件发行单位文件管制等级管理代表□管制文件□非管制文件文件履历纪录版次修订内容核准权责编撰日期0第1版（新发行）总则制定目的为促使本公司「内部控制」（InternalControl）之「销售及收款循环」（Sales）程序，能有所遵循，特订定本文件，俾利各相关单位遵循。适用范围凡本公司有关「内部控制」之「销售及收款循环」作业程序与控制重点，悉依照本文件之规范办理。权责单位业务