固定资产变更管理规定.doc

PAGE\*MERGEFORMAT02020年4月19日固定资产变更管理规定文档仅供参考，不当之处，请联系改正。密级聊城金帝集团企业标准GEN-1220-固定资产变更管理规定-12－20发布-12-20实施聊城金帝集团发布GEN-1220-前言本标准为聊城金帝集团管理标准，为首次发布。本标准依据集团管理要求，特制订本集团《固定资产变更管理规定》。本标准由聊城金帝集团设备部提出。本标准起草部门：聊城金帝集团生产中心设备部。本标准主要起草人：田保勤杨绘波固定资产管理规定1目的和范围1.1为了规范固定资产管理工作，落实管理责任制，保证固定资产的完整性、完好性，特制定本规定。1.2本规定适用于公司建筑物、运输工具、机械、机器、工器具等固定资产的管理。2定义2.1固定资产：能够独立完成一项工艺过程或单独具有某项作业功能，而无需附属于其它设备及设施，且价值在两千元以上，使用年限在一年以上的建筑物、运输工具、机械、机器、工器具等，满足以上要求的都为固定资产。2.2闲置资产：因生产或技术原因，连续停用一年以上，并办理闲置手续获得批准的资产。2.3内部调拨：指固定资产在公司内不同的车间、使用地点之间的变化。2.4外部调拨：指公司固定资产向集团内关联公司的移动。2.5不良资产：闲置一年以上，或符合报废条件的资产。3管理职责3.1设备部3.1.1负责固定资产的管理工作，指导、检查、监督固定资产的使用与管理，保证资产的完整性、完好性；3.1.2制定固定资产的管理制度；3.1.3负责新增固定资产的接收、登记，建立固定资产台帐；3.1.4负责固定资产的季度清查；3.1.5负责办理固定资产的异动、报废清理等相关手续；3.1.6协同财务中心门对清查后的固定资产台帐进行调整；3.2财务中心3.2.1作为公司固定资产的监管部门，对公司固定资产的完整性负责；3.2.2负责固定资产的财务核算、登帐，每年与资产管理部门核对帐目；3.2.3负责固定资产明细帐的帐务处理；3.2.4会同设备部组织固定资产清查。3.2.5组织固定资产年度清查，对固定资产的盘盈、盘亏、毁损、报废等情况会同设备部向公司管理层提出报告；3.3使用部门3.3.1对所属固定资产的完整性、完好性负责；3.3.2负责所属固定资产的使用、日常管理和维护（其中企管中心负责网络、电脑、电话类；总经办负责小型车辆类资产），保证固定资产的正常使用和运行。3.3.3建立健全固定资产的管理规定和岗位责任制；3.3.4建立固定资产台帐，负责资产的挂牌；3.3.4资产发生异动及时以书面形式报告资产管理部门，并配合资产管理部门办理固定资产的异动、报废清理等相关手续；3.3.5对需集中存放的闲置资产，资产使用部门列出清单报企管中心备案；3.3.6做好所属资产的维护保养工作，并对报废未处理的资产妥善保管；3.3.7负责对固定资产季度清查，并做出资产清查报告提交设备部；3.3.8参加固定资产年度清查工作。3.4企管中心3.4.1负责接收集中存放的闲置资产，并做好闲置资产台帐；3.4.2负责对集中存放闲置资产的管理，并以书面报表反馈信息给设备部。4工作要求固定资产的管理分为在用、新增、闲置、异动、报废、清查和档案资料管理。4.1在用固定资产的管理4.1.1设备部与企管中心负责指导、监督、检查资产使用部门对资产的使用与管理；4.1.2各使用单位及责任部门对在用的固定资产按《设备日常维护保养管理规定》进行日常维护保养；4.1.3建立资产三级台帐（集团、分公司、车间），资产使用部门做好资产标识工作；4.1.4各使用单位每季度对所属管理范围内的固定资产进行清查，形成清查报告提交设备部，由设备部、企管中心、财务中心对清查结果进行抽查；4.2新增固定资产的管理4.2.1新增固定资产按《资本性支出管理规定》进行实施购置；4.2.2固定资产购置新增后，由资产移交部门（采购部）填写《固定资产验收移交单》一式三份，设备部、财务中心、资产使用部门共同签字确认后，正式列为固定资产，三级台帐部门分别进行登记建帐。4.2.3对列入固定资产管理的资产，资产使用部门应妥善保管，正确使用，精心维护。4.3固定资产的调拨管理4.3.1固定资产的调拨可分为内部调拨和外部调拨两种形式。4.3.2固定资产内部调拨由设备部负责组织执行。4.3.2.1由于生产需要固定资产在公司内迁移时，由提出部门填写《固定资产迁移申请单》，分别由移出部门、移入部门签署意见，财务中心经理、设备部经理确认、报主管副总经理批准同意后方可迁移。4.3.2.2批准后的《固定资产迁移申请单》一式四份，移出部门、移入部门、设备部、财务中心作为调帐凭证。4.3.3固定资产外部调拨，调入单位填写《固定资产调拨单》，经调入部门、调出部门确认，设备部、财务中心经理审核，主管副总经理、总经理审批后，方可调拨。4