不断改进遵循性缺陷确保内部控制持续有效.doc
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不断改进遵循性缺陷确保内部控制持续有效内部控制缺陷包括遵循性缺陷、完善性缺陷、合理性缺陷三种类型。所谓遵循性就是遵从、依照、不违背。从天津审计分部对我行下辖6个二级分行2009年内部控制审计评价来看,遵循性缺陷占比达到94%。这并不是说检查发现的违规问题绝对量多高,而是相对反映出如果发现10个违规问题,至少有9个是由于没有严格执行和落实现有规章制度造成的。这在一定程度上表明我们的执行力还不强,在银行制度体系越发完善的情况下,不断改进遵循性缺陷,加强全员执行力建设,是消除案件风险隐患的重点工作之一,我们应该
内部控制有效性分析.doc
内部控制有效性分析内部控制有效性分析内部控制有效性分析大学毕业论文学院:管理学院专业:会计学年级:2012级题目:企业内部控制有效性影响因素研究学生姓名:学号:指导教师姓名:职称:2015年11月10日目录TOC\o"1-3"\h\uHYPERLINK\l_Toc24159摘要PAGEREF_Toc24159错误!未定义书签。OaU3tlq。HYPERLINK\l_Toc30358AbstractPAGEREF_Toc30358错误!未定义书签。NefVMbT。HYPERL
内部控制制度缺陷.docx
内部控制制度缺陷内部控制按其控制的目的不同可分为会计控制和管理控制。会计控制是指与保护财产物资的安全性、会计信息的真实性和完整性以及财务活动合法性有关的控制;管理控制是指与保证经营方针、决策的贯彻执行促进经营活动经济性、效率性、效果性以及经营目标的实现有关的控制。会计控制与管理控制并不是相互排斥、互不相容的有些控制措施既可以用于会计控制也可以用于管理控制。内部控制的检查与评价是通过内部审计来完成的。内部审计在某种程度上可以理解为对内部控制的控制。通常可按以下程序和步骤:
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第PAGE\*Arabic\*MERGEFORMAT6页共NUMPAGES\*MERGEFORMAT6页内部控制制度缺陷内部控制按其控制的目的不同,可分为会计控制和管理控制。会计控制是指与保护财产物资的安全性、会计信息的真实性和完整性以及财务活动合法性有关的控制;管理控制是指与保证经营方针、决策的贯彻执行,促进经营活动经济性、效率性、效果性以及经营目标的实现有关的控制。会计控制与管理控制并不是相互排斥、互不相容的,有些控制措施既可以用于会计控制,也可以用于管理控制。内部控制的检查与评价是通过内
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第PAGE\*Arabic\*MERGEFORMAT6页共NUMPAGES\*MERGEFORMAT6页内部控制制度缺陷内部控制按其控制的目的不同,可分为会计控制和管理控制。会计控制是指与保护财产物资的安全性、会计信息的真实性和完整性以及财务活动合法性有关的控制;管理控制是指与保证经营方针、决策的贯彻执行,促进经营活动经济性、效率性、效果性以及经营目标的实现有关的控制。会计控制与管理控制并不是相互排斥、互不相容的,有些控制措施既可以用于会计控制,也可以用于管理控制。内部控制的检查与评价是通过内