2023煤矿资金管理规定范文(30)篇.docx

专业文档，欢迎下载！2023煤矿资金管理规定范文(30)篇煤矿资金管理规定煤矿资金管理规定为强化集团公司资金管理，优化资金营运，增加资金占用，提升资金采用效率，确保正常生产经营活动的同时，满足用户项目建设所须要资金的须要，经集团公司研究同意，制订本规定。一、资金管理的范围各煤矿（公司）推行“分散收款、专户专存、开支申报、统一转派”的资金收支两条线管理模式，推行集约化管理。各煤矿（公司）的各项总收入（包含营业收入和非营业收入）必须取走各矿（公司）或集团公司选定的总收入账户。各煤矿（公司）采用资金时，呈报退款计划，退款计划批准后，由财务处通过网上银行拨付至各煤矿（公司）开支账户上，由各煤矿、公司按照批付的退款计划缴付。二、资金总收入管理1、资金总收入包含营业收入和非营业收入。营业收入包含：煤款、归还欠款等。非营业收入包含：出售固定资产、废旧物资税金及银行贷款等。2、各煤矿（公司）的资金不论是现金、还是汇票或支票必须在当日上班前取走选定总收入专户上，并在当日收支日报表上编报。不许私自取走其他账户或私设小金库，也严禁坐享卢戈韦，否则将严谨追责各矿财务分管人员和出纳员的责任。缴纳的支票必须等款项至帐后方可让对方出具正式宣布收款收据。3、缴纳银行承兑汇票时必须存有近期的银行查阅单，由交款单位被书，并设置银行承兑汇票备查簿，逐笔备案交款单位（个人）、日期、金额、汇票号码、付款人、付款日期、到期日期、核发银行。4、处置除役固定资产、废旧物资必须报经营管理处核准。缴纳的价款取走总收入专户。5、各类罚、没有款项全部取走总收入专户。属各煤矿（公司）支配的罚、没有款项由各矿（公司）作出开支计划后，由财务处回到。6、业务部门严禁从用户借款用作抵顶货款。否则一经辨认出按挪用公款论处，并按月8‰缴纳利息。情节严重者转交司法部门处置。7、各煤矿（公司）的各项总收入由财务部门缴纳，其他部门或个人严禁以任何方式缴纳各种款项。三、资金开支管理1、生产性支出。每月25日前，各煤矿（公司）根据下月生产经营计划编制总收入计划，按照“量入而出来”的原则基本建设下月退款计划。退款计划经分管副总核定后，由财务处将资金从总收入专户拨付至各煤矿（公司）支付账户上，由各煤矿（公司）按照轻重缓急的原则分期、分批缴付。2、非生产性开支。包含：基本建设开支和出售非生产性物资开支。由各煤矿（公司）写下书面提出申请，经分管副总核定后报董事长批准，批准后由财务处将资金划拨至各煤矿、公司支付账户上。3、货款缴付或大宗物品款项的缴付。推行“先收支后退款”制度。4、基础建设等款项开支，应当严苛按照合约和工程进度分期付款。工程竣工时，退款额度原则上不超过预算总额的50%，工程完工后，施工单位将财政预算报告报审计处，由审计处与审计局交会，对财政预算报告展开审计工作，确认工程造价。余下工程款缴付时，应当留出不高于工程项目核定耗资的10%做为质保金。不得超付工程款，否则将追责工程项目责任人的责任。对于施工单位工程决算加报值少于核定值5%以上部分审计费由施工单位分担，轻易扣除工程款。5、行政事业性支出。有关处室、煤矿（公司）必须掌控上级收费单位的收费规定，获得有关文件，收费许可证，收费人员稽查证复印件后方可以退款。6、有偿服务性开支。对于特种设备的检测、矿井安全评估等有偿服务项目，应先签订合同，再运作。同时根据服务质量精心安排退款。7、专款专用。按照集团公司批准的用款计划列支，不许挪作他用。8、各矿（公司）退款计划分成四类，按照先后顺序精心安排。第一类：工资、电费；第二类：各项税款；第三类：五项保险；第四类：材料款及其他欠款。9、九龙山矿自2011年二季度起至、楼德自2011年三季度起至每月交还公司借款50万元。四、库存资金管理1、库存现金限额以平均值3天的正常零星支出需要量为依据。2、出纳员必须努力做到日清日结，日清日毕。3、必须得当看管不好银行空白支票，定期对银行存款展开账实录入。月末基本建设银行余额调节表中，对银行余额展开调节核实。4、创建银行承兑汇票备案制度，专柜存储。努力做到每笔承兑汇票有据可查、看管安全。五、资金财政预算管理1、分级财政预算（1）各煤矿（公司）每月25日前基本建设下月资金收支财政预算，基本建设“总收入计划表”和“用款计划表”。（2）基本建设原则：量入而出来。（3）经核准的超出预算财政预算，报董事长批准后，按有偿采用的原则（月利率8‰）划拨各煤矿（公司）。2、汇总财政预算（1）集团公司财务处就是资金募资、管理、财政预算考核的职能部门，负责管理各煤矿（公司）资金财政预算的初步审查工作。（2）每月28日前将初步审查后的分级财政预算（包含“资金总收入计划汇总表”和“资金采用计划汇总表”）汇总后报分管副总审核。（3）汇总财政预算批准后，由财务处负责管理实行。3、财政预算考核（1）财务处、审计