2023煤矿资金管理规定规范多篇合集.docx

专业文档，欢迎下载！2023煤矿资金管理规定规范多篇合集煤矿资金管理规定煤矿资金管理规定为强化集团公司资金管理，优化资金营运，增加资金占用，提升资金采用效率，确保正常生产经营活动的同时，满足用户项目建设所须要资金的须要，经集团公司研究同意，制订本规定。一、资金管理的范围各煤矿（公司）推行“分散收款、专户专存、开支申报、统一转派”的资金收支两条线管理模式，推行集约化管理。各煤矿（公司）的各项总收入（包含营业收入和非营业收入）必须取走各矿（公司）或集团公司选定的总收入账户。各煤矿（公司）采用资金时，呈报退款计划，退款计划批准后，由财务处通过网上银行拨付至各煤矿（公司）开支账户上，由各煤矿、公司按照批付的退款计划缴付。二、资金总收入管理1、资金总收入包含营业收入和非营业收入。营业收入包含：煤款、归还欠款等。非营业收入包含：出售固定资产、废旧物资税金及银行贷款等。2、各煤矿（公司）的资金不论是现金、还是汇票或支票必须在当日上班前取走选定总收入专户上，并在当日收支日报表上编报。不许私自取走其他账户或私设小金库，也严禁坐享卢戈韦，否则将严谨追责各矿财务分管人员和出纳员的责任。缴纳的支票必须等款项至帐后方可让对方出具正式宣布收款收据。3、缴纳银行承兑汇票时必须存有近期的银行查阅单，由交款单位被书，并设置银行承兑汇票备查簿，逐笔备案交款单位（个人）、日期、金额、汇票号码、付款人、付款日期、到期日期、核发银行。4、处置除役固定资产、废旧物资必须报经营管理处核准。缴纳的价款取走总收入专户。5、各类罚、没有款项全部取走总收入专户。属各煤矿（公司）支配的罚、没有款项由各矿（公司）作出开支计划后，由财务处回到。6、业务部门严禁从用户借款用作抵顶货款。否则一经辨认出按挪用公款论处，并按月8‰缴纳利息。情节严重者转交司法部门处置。7、各煤矿（公司）的各项总收入由财务部门缴纳，其他部门或个人严禁以任何方式缴纳各种款项。三、资金开支管理1、生产性支出。每月25日前，各煤矿（公司）根据下月生产经营计划编制总收入计划，按照“量入而出来”的原则基本建设下月退款计划。退款计划经分管副总核定后，由财务处将资金从总收入专户拨付至各煤矿（公司）支付账户上，由各煤矿（公司）按照轻重缓急的原则分期、分批缴付。2、非生产性开支。包含：基本建设开支和出售非生产性物资开支。由各煤矿（公司）写下书面提出申请，经分管副总核定后报董事长批准，批准后由财务处将资金划拨至各煤矿、公司支付账户上。3、货款缴付或大宗物品款项的缴付。推行“先收支后退款”制度。4、基础建设等款项开支，应当严苛按照合约和工程进度分期付款。工程竣工时，退款额度原则上不超过预算总额的50%，工程完工后，施工单位将财政预算报告报审计处，由审计处与审计局交会，对财政预算报告展开审计工作，确认工程造价。余下工程款缴付时，应当留出不高于工程项目核定耗资的10%做为质保金。不得超付工程款，否则将追责工程项目责任人的责任。对于施工单位工程决算加报值少于核定值5%以上部分审计费由施工单位分担，轻易扣除工程款。5、行政事业性支出。有关处室、煤矿（公司）必须掌控上级收费单位的收费规定，获得有关文件，收费许可证，收费人员稽查证复印件后方可以退款。6、有偿服务性开支。对于特种设备的检测、矿井安全评估等有偿服务项目，应先签订合同，再运作。同时根据服务质量精心安排退款。7、专款专用。按照集团公司批准的用款计划列支，不许挪作他用。8、各矿（公司）退款计划分成四类，按照先后顺序精心安排。第一类：工资、电费；第二类：各项税款；第三类：五项保险；第四类：材料款及其他欠款。9、九龙山矿自2011年二季度起至、楼德自2011年三季度起至每月交还公司借款50万元。四、库存资金管理1、库存现金限额以平均值3天的正常零星支出需要量为依据。2、出纳员必须努力做到日清日结，日清日毕。3、必须得当看管不好银行空白支票，定期对银行存款展开账实录入。月末基本建设银行余额调节表中，对银行余额展开调节核实。4、创建银行承兑汇票备案制度，专柜存储。努力做到每笔承兑汇票有据可查、看管安全。五、资金财政预算管理1、分级财政预算（1）各煤矿（公司）每月25日前基本建设下月资金收支财政预算，基本建设“总收入计划表”和“用款计划表”。（2）基本建设原则：量入而出来。（3）经核准的超出预算财政预算，报董事长批准后，按有偿采用的原则（月利率8‰）划拨各煤矿（公司）。2、汇总财政预算（1）集团公司财务处就是资金募资、管理、财政预算考核的职能部门，负责管理各煤矿（公司）资金财政预算的初步审查工作。（2）每月28日前将初步审查后的分级财政预算（包含“资金总收入计划汇总表”和“资金采用计划汇总表”）汇总后报分管副总审核。（3）汇总财政预算批准后，由财务处负责管理实行。3、财政预算考核（1）财务处、审计处