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超市账务核算流程-验收（直送）商品账务处理㈠配送中心验收:⒈配送中心核算中心会计根据上述附1及附2生成凭证。摘要：xx.xx.xx—xx.xx.xx验收入库借：库存商品－各处-(各课)（附1未税金额）应付账款－待扣税金-(供应商)(附2含税金额-未税金额)贷：应付账款－供应商-（供应商）（附2含税金额=附1含税金额)2.收到增值税发票时：借：应交税费－应交增值税－进项税额贷：应付账款－待扣税金-(供应商)㈡门店验收（直送）:⒈门店核算会计根据上述附1生成凭证。摘要：xx.xx.xx—xx.xx.xx直送入库⑴非生鲜（除日配课）验收借：库存商品－各处-(各课)（附1未税金额）应付账款－待扣税金-(配送中心)（附1进项金额）贷：内部往来-直送-直送（附1含税金额)⑵生鲜（除日配课）验收借：库存商品－生鲜处-(各课)（附1未税金额）应付账款－待扣税金-(生鲜供应商)（附1进项金额）贷：应付账款-供应商-(供应商)（附1含税金额)注意：门店myshop系统中附1及附2报表相应数据与配送中心myshop系统中附1及附2报表相应数据必须核对相等。⑵月末根据总部开具的增值税发票借：应交税费－应交增值税－进项税额贷：应付账款－待扣税金-(配送中心)⒉总部核算会计根据上述附1及附2生成凭证。摘要：xx.xx.xx—xx.xx.xxxx店直送入库⑴验收(非生鲜除日配课)借：内部往来-直送-直送（附1含税金额）应付账款－待扣税金-(供应商)(附2含税金额-未税金额)贷：应付账款－供应商-(供应商)（附2含税金额=附1含税金额)应付账款－待转税金-(xx店)(附2含税金额-未税金额)⑵月末根据总部给门店开具的增值税发票借：应付账款－待转税金-(xx店)贷：应交税费－应交增值税－销项税额