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超市账务核算流程-验收（直送）商品账务处理

㈠配送中心验收:

⒈配送中心核算中心会计根据上述附1及附2生成凭证。

摘要：xx.xx.xx—xx.xx.xx验收入库

借：库存商品－各处-(各课)（附1未税金额）

应付账款－待扣税金-(供应商)(附2含税金额-未税金额)

贷：应付账款－供应商-（供应商）（附2含税金额=附1含税金额)

2.收到增值税发票时：

借：应交税费－应交增值税－进项税额

贷：应付账款－待扣税金-(供应商)

㈡门店验收（直送）:

⒈门店核算会计根据上述附1生成凭证。

摘要：xx.xx.xx—xx.xx.xx直送入库

⑴非生鲜（除日配课）验收

借：库存商品－各处-(各课)（附1未税金额）

应付账款－待扣税金-(配送中心)（附1进项金额）

贷：内部往来-直送-直送（附1含税金额)

⑵生鲜（除日配课）验收

借：库存商品－生鲜处-(各课)（附1未税金额）
应付账款－待扣税金-(生鲜供应商)（附1进项金额）

贷：应付账款-供应商-(供应商)（附1含税金额)

注意：门店myshop系统中附1及附2报表相应数据与配送中心myshop系统中附1及附

2报表相应数据必须核对相等。

⑵月末根据总部开具的增值税发票

借：应交税费－应交增值税－进项税额

贷：应付账款－待扣税金-(配送中心)

⒉总部核算会计根据上述附1及附2生成凭证。

摘要：xx.xx.xx—xx.xx.xxxx店直送入库

⑴验收(非生鲜除日配课)

借：内部往来-直送-直送（附1含税金额）

应付账款－待扣税金-(供应商)(附2含税金额-未税金额)

贷：应付账款－供应商-(供应商)（附2含税金额=附1含税金额)

应付账款－待转税金-(xx店)(附2含税金额-未税金额)

⑵月末根据总部给门店开具的增值税发票

借：应付账款－待转税金-(xx店)

贷：应交税费－应交增值税－销项税额